3.4.2 信貸審批

　　1.貸款定價

　　(1)貸款定價的決定因素：貸款定價=資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本

　　資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本

　　經(jīng)營成本是以部門成本包括在內(nèi)的價格計算的，稅收成本也包括在經(jīng)營成本中。

　　風(fēng)險成本多采取了標準風(fēng)險成本(SRCs)

　　SRCs顯示的是在過去的一定期限內(nèi)信貸實際的平均損失額度，等于違約概率乘以凈風(fēng)險暴露。

　　凈風(fēng)險暴露是通過貸款的總余額減去已經(jīng)回收的余額來確定的。

　　資本成本指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險所需要的經(jīng)濟成本(RAROC)。RAROC=(貸款的一年收入-各項費用-預(yù)期損失)/監(jiān)督或經(jīng)濟成本

　　資本成本主要用來計量經(jīng)濟資本。美國銀行家信托公司最先提出了經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率。

　　(2)貸款定價的影響因素

　　貸款定價不僅受單個借款者風(fēng)險的影響，還受銀行當(dāng)前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響。一項貸款在放入資產(chǎn)組合后將會改變組合的整體風(fēng)險，這種風(fēng)險的變化可通過VaR分析來加以確定，也即所謂的邊際VaR。

　　2.貸款發(fā)放

　　(1)授權(quán)管理，五個原則：

　　給予每一交易對手的信用須得到一定權(quán)力層次的標準;

　　集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標準;

　　項目審批后，任何重要調(diào)整，都要得到一定權(quán)力層次的批準;

　　交易對手風(fēng)險限額的確定和單一信用暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策應(yīng)建立在風(fēng)險—收益分析的基礎(chǔ)上;

　　審批人準入資格，并配套考核。

　　(2)授信審批

　　明確兩個概念：授信審批是在信用分析的基礎(chǔ)上，由獲得信用授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結(jié)合交易對手的信用評級，對其信用暴露進行詳細的評估之后做出信貸決策的過程;信用風(fēng)險暴露是指由于交易對手不能履行合約或償還債務(wù)而可能出現(xiàn)損失的交易金額。

　　企業(yè)或機構(gòu)的信用風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險暴露，在評估過程中即要考慮交易對方，即客戶的信用等級，又要考慮具體債項的風(fēng)險，即違約損失率。

　　授信審批的原則：審貸分離、統(tǒng)一考慮、展期重審

　　審貸分離原則指信貸額度的審批和信貸的實際發(fā)放、實際營銷必須相互獨立和相互隔離。

　　統(tǒng)一考慮原則指要把所有借款人的所有風(fēng)險暴露和債項做一個統(tǒng)一的考慮和計量。

　　展期是貸款到期之后，由于企業(yè)的相關(guān)要求需要對貸款進行延期，不管是什么理由的延期，每一次的展期都相當(dāng)于一筆新的貸款的重新發(fā)放，必須要進行新的正常的審批程序。

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