銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》重點(diǎn)講義：貸款分類與債項評級

　　信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類通常是指信貸分析和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能夠獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險程度對信貸資產(chǎn)質(zhì)量作出評價。

　　2001年，我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。

　　在分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面：

　�、俳�立健全內(nèi)部控制機(jī)制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法;

　�、诮�立有效的信貸組織管理體制;

　�、蹖嵭袑徺J分離;

　�、芡晟菩刨J檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

　�、莞倪M(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

　�、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸崪�(zhǔn)確的財務(wù)信息。

　　貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。