考點(diǎn)6.10盈利能力分析(P135-137)

　　反應(yīng)借款人盈利能力的指標(biāo)：銷售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、稅前利潤(rùn)率和凈利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。

　　盈利比率均是越高越好。最重視稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率。

　　考點(diǎn)6.11償債能力分析(P137-141)

　　1.長(zhǎng)期償債能力分析;

　　反映借款人長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。

　　2.短期償債能力分析;

　　反映借款人短期償債能力的指標(biāo)：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率，統(tǒng)稱為償債能力比率。

　　考點(diǎn)6.12營(yíng)運(yùn)能力分析(P141-144)

　　反映借款人營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，統(tǒng)稱為效率比率。

　　一般而言，效率比率均是越高越好，表明企業(yè)效率越高。

　　考點(diǎn)6.13客戶信用評(píng)級(jí)的概念(P145)

　　客戶信用評(píng)級(jí)：計(jì)量和評(píng)價(jià)的是償債能力與償債意愿，反映的是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)大小。

　　符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評(píng)級(jí)必須有兩大功能：

　　(1)能夠有效區(qū)分違約客戶;(2)能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　信用評(píng)級(jí)分為外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)

　　(1)外部評(píng)級(jí)：由專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)人的償債能力和償債意愿進(jìn)行整體評(píng)估;

　　(2)內(nèi)部評(píng)級(jí)：商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。