11.2　貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法

　　11.2.1　基本信貸分析

　　1.貸款目的分析

　　貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

　　2.還款來(lái)源分析

　　還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來(lái)源及目前償還貸款的資金來(lái)源。

　　3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析

　　它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。

　　4.還款記錄分析

　　借款人的還款記錄是記載其歸還貸款行為的說(shuō)明，它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是從貸款檔案中直接反映借款人償還該行貸款的能力，同時(shí)也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù);二是從信貸監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)(電子檔案)中反映借款人償還其他銀行及所有債務(wù)的能力。

　　11.2.2　還款能力分析

　　貸款風(fēng)險(xiǎn)分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。

　　在貸款分類中所進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析必須包括以下兩個(gè)方面的內(nèi)容。

　　①利用財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　�、诶�用財(cái)務(wù)比率分析借款人的償債能力。

　　現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來(lái)源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。

　　11.2.3　還款可能性分析

　　一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析。

　　11.2.4　確定分類結(jié)果

　　1.正常

　　借款人有能力履行承諾，并且對(duì)貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還。

　　2.關(guān)注

　　(1)凈現(xiàn)金流減少。

　　(2)借款人銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降，或凈值開(kāi)始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆。

　　(3)借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降。

　　(4)借款人經(jīng)營(yíng)管理存在較嚴(yán)重的問(wèn)題，借款人未按規(guī)定用途使用貸款。

　　(5)借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作。

　　(6)貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降。

　　(7)銀行對(duì)抵押品失去控制。

　　(8)銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督。

　　3.次級(jí)

　　(1)借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金。

　　(2)借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)。

　　(3)借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。

　　(4)借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款。

　　4.可疑

　　(1)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)。

　　(2)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)。

　　(3)借款人已資不抵債。

　　(4)銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款。

　　(5)貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等。

　　5.損失

　　(1)借款人無(wú)力償還，抵押品價(jià)值低于貸款額。

　　(2)抵押品價(jià)值不確定。

　　(3)借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　(4)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無(wú)望等。