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2017銀行從業(yè)資格證_公司信貸精選考點(diǎn)串講:對貸款人的貸后監(jiān)控

來源:考試網(wǎng)  [2016年12月26日]  【

  第十章 貸后管理

  考點(diǎn)重點(diǎn)突破

  第一節(jié) 對貸款人的貸后監(jiān)控

  (一) 經(jīng)營狀況監(jiān)控

  經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在:

  ① 經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化,出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài);

  ② 業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變;

 、 主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢;

 、 兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù);

 、 不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化;

 、 持有一筆大額訂單,不能較好地履行合約;

 、 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一;

 、 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降;

 、 對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴,可能引起巨大的損失;

  ⑩ 在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化,如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度;

  ⑪ 購貨商減少采購;

  ⑫ 企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理;

  ⑬ 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn),對銷售和經(jīng)營有明顯影響,如收購只是基于財務(wù)動機(jī),而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系;

  ⑭ 出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn);

  ⑮ 廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù),設(shè)備更新緩慢,缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線;

  ⑯ 建設(shè)項目的可行性存在偏差,或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整,如基建項目的工期延長,或處于停緩狀態(tài),或預(yù)算調(diào)整;

  ⑰ 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降;

  ⑱ 流失一大批財力雄厚的客戶;

  ⑲ 遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難;

  ⑳ 企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。

  (二) 管理狀況監(jiān)控

  企業(yè)管理狀況風(fēng)險主要體現(xiàn)在:

  ①企業(yè)發(fā)生重要人事變動,如高級管理人員或董事會成員變動,最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化,患病或死亡,或陷于訴訟糾紛,無法正常履行職責(zé)。

 、谧罡吖芾碚擢(dú)裁,領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié),高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳,互相不配合,管理層品位低下,缺乏修養(yǎng)。

 、酃芾韺訉Νh(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化,表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。

 、芄芾韺訉ζ髽I(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃,缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力),導(dǎo)致經(jīng)營計劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施。

  ⑤董事會和高級管理人員以短期利潤為中心,并且不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂,收益質(zhì)量受到影響。

  ⑥借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。

  ⑦中層管理層較為薄弱,企業(yè)人員更新過快或員工不足。

  (三) 財務(wù)狀況監(jiān)控

  企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在:

 、倨髽I(yè)不能按期支付銀行貸款本息;

 、诮(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;

  ③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降;

  ④應(yīng)收賬款異常增加;

 、萘鲃淤Y產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降;

  ⑥短期負(fù)債增加失當(dāng),長期負(fù)債大量增加;

 、咩y行賬戶混亂,到期票據(jù)無力支付;

 、嗥髽I(yè)銷售額下降,成本提高,收益減少,經(jīng)營虧損;

 、岵荒芗皶r報送會計報表,或會計報表有造假現(xiàn)象;

 、庳攧(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。

  除上述監(jiān)控內(nèi)容外,銀行應(yīng)核實(shí)企業(yè)提供的財務(wù)報表。

  (四) 與銀行往來監(jiān)控

  與銀行往來異,F(xiàn)象包括:

 、俳杩钊嗽阢y行的存款有較大幅度下降;

  ②在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);

 、蹖Χ唐谫J款依賴較多,要求貸款展期;

  ④還款來源沒有落實(shí)或還款資金為非銷售回款;

 、葙J款超過了借款人的合理支付能力;

 、藿杩钊擞谐樘淤Y金的現(xiàn)象,并尋求貸款;

 、呓杩钊嗽谫Y金回籠后,在還款期限未到的情況下挪作他用,增加貸款風(fēng)險。

責(zé)編:liujianting

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