第十章 貸后管理
考點(diǎn)重點(diǎn)突破
第一節(jié) 對貸款人的貸后監(jiān)控
(一) 經(jīng)營狀況監(jiān)控
經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在:
① 經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化,出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài);
② 業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變;
、 主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢;
、 兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù);
、 不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化;
、 持有一筆大額訂單,不能較好地履行合約;
、 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一;
、 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降;
、 對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴,可能引起巨大的損失;
⑩ 在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化,如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度;
⑪ 購貨商減少采購;
⑫ 企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理;
⑬ 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn),對銷售和經(jīng)營有明顯影響,如收購只是基于財務(wù)動機(jī),而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系;
⑭ 出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn);
⑮ 廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù),設(shè)備更新緩慢,缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線;
⑯ 建設(shè)項目的可行性存在偏差,或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整,如基建項目的工期延長,或處于停緩狀態(tài),或預(yù)算調(diào)整;
⑰ 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降;
⑱ 流失一大批財力雄厚的客戶;
⑲ 遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難;
⑳ 企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。
(二) 管理狀況監(jiān)控
企業(yè)管理狀況風(fēng)險主要體現(xiàn)在:
①企業(yè)發(fā)生重要人事變動,如高級管理人員或董事會成員變動,最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化,患病或死亡,或陷于訴訟糾紛,無法正常履行職責(zé)。
、谧罡吖芾碚擢(dú)裁,領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié),高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳,互相不配合,管理層品位低下,缺乏修養(yǎng)。
、酃芾韺訉Νh(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化,表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。
、芄芾韺訉ζ髽I(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃,缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力),導(dǎo)致經(jīng)營計劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施。
⑤董事會和高級管理人員以短期利潤為中心,并且不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂,收益質(zhì)量受到影響。
⑥借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。
⑦中層管理層較為薄弱,企業(yè)人員更新過快或員工不足。
(三) 財務(wù)狀況監(jiān)控
企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在:
、倨髽I(yè)不能按期支付銀行貸款本息;
、诮(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;
③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降;
④應(yīng)收賬款異常增加;
、萘鲃淤Y產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降;
⑥短期負(fù)債增加失當(dāng),長期負(fù)債大量增加;
、咩y行賬戶混亂,到期票據(jù)無力支付;
、嗥髽I(yè)銷售額下降,成本提高,收益減少,經(jīng)營虧損;
、岵荒芗皶r報送會計報表,或會計報表有造假現(xiàn)象;
、庳攧(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。
除上述監(jiān)控內(nèi)容外,銀行應(yīng)核實(shí)企業(yè)提供的財務(wù)報表。
(四) 與銀行往來監(jiān)控
與銀行往來異,F(xiàn)象包括:
、俳杩钊嗽阢y行的存款有較大幅度下降;
②在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);
、蹖Χ唐谫J款依賴較多,要求貸款展期;
④還款來源沒有落實(shí)或還款資金為非銷售回款;
、葙J款超過了借款人的合理支付能力;
、藿杩钊擞谐樘淤Y金的現(xiàn)象,并尋求貸款;
、呓杩钊嗽谫Y金回籠后,在還款期限未到的情況下挪作他用,增加貸款風(fēng)險。
初級會計職稱中級會計職稱經(jīng)濟(jì)師注冊會計師證券從業(yè)銀行從業(yè)統(tǒng)計師審計師高級會計師基金從業(yè)資格期貨從業(yè)資格稅務(wù)師資產(chǎn)評估師國際內(nèi)審師ACCA/CAT價格鑒證師統(tǒng)計資格從業(yè)
一級建造師二級建造師消防工程師造價工程師土建職稱公路檢測工程師建筑八大員注冊建筑師二級造價師監(jiān)理工程師咨詢工程師房地產(chǎn)估價師 城鄉(xiāng)規(guī)劃師結(jié)構(gòu)工程師巖土工程師安全工程師設(shè)備監(jiān)理師環(huán)境影響評價土地登記代理公路造價師公路監(jiān)理師化工工程師暖通工程師給排水工程師計量工程師
人力資源考試教師資格考試出版專業(yè)資格健康管理師導(dǎo)游考試社會工作者司法考試職稱計算機(jī)營養(yǎng)師心理咨詢師育嬰師事業(yè)單位教師招聘理財規(guī)劃師公務(wù)員公選考試招警考試選調(diào)生村官
執(zhí)業(yè)藥師執(zhí)業(yè)醫(yī)師衛(wèi)生資格考試衛(wèi)生高級職稱護(hù)士資格證初級護(hù)師主管護(hù)師住院醫(yī)師臨床執(zhí)業(yè)醫(yī)師臨床助理醫(yī)師中醫(yī)執(zhí)業(yè)醫(yī)師中醫(yī)助理醫(yī)師中西醫(yī)醫(yī)師中西醫(yī)助理口腔執(zhí)業(yè)醫(yī)師口腔助理醫(yī)師公共衛(wèi)生醫(yī)師公衛(wèi)助理醫(yī)師實(shí)踐技能內(nèi)科主治醫(yī)師外科主治醫(yī)師中醫(yī)內(nèi)科主治兒科主治醫(yī)師婦產(chǎn)科醫(yī)師西藥士/師中藥士/師臨床檢驗技師臨床醫(yī)學(xué)理論中醫(yī)理論