第二節(jié) 項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析

　　(五) 項(xiàng)目背景分析

　　1.宏觀背景

　　(1)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要

　　(2)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃

　　2.微觀背景

　　(1)項(xiàng)目企業(yè)分析

　　①企業(yè)的基礎(chǔ)：分析企業(yè)的歷史、規(guī)模、組織、技術(shù)水平等。

　�、谄髽I(yè)管理水平：主要指管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、經(jīng)歷、管理能力、知識(shí)結(jié)構(gòu)及年齡結(jié)構(gòu)，機(jī)構(gòu)的設(shè)置及合理性，經(jīng)營(yíng)管理方面的主要業(yè)績(jī)，已實(shí)施投資項(xiàng)目的管理情況等。

　�、燮髽I(yè)財(cái)務(wù)狀況：注冊(cè)資本、固定資產(chǎn)原值與凈值以及流動(dòng)資產(chǎn)情況，企業(yè)近年來(lái)(一般是最近三年)的財(cái)務(wù)狀況，詳細(xì)分析其利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表等。

　　④企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況：對(duì)投資者的經(jīng)營(yíng)狀況分析：主要包括分析投資者目前的利稅水平、產(chǎn)銷率、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率。據(jù)此，全面評(píng)估與分析投資者的經(jīng)營(yíng)狀況。

　�、萜髽I(yè)信用度：信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行諾言、講求信譽(yù)的程度。

　　(2)投資的理由

　　主要是指對(duì)提出項(xiàng)目的理由及投資意向進(jìn)行分析評(píng)估。

　　(3)投資環(huán)境評(píng)估

　　投資環(huán)境是指在一定時(shí)間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi)，影響和制約項(xiàng)目投資活動(dòng)的各種外部境況和條件要素的有機(jī)集合體。

　　對(duì)擬建項(xiàng)目的環(huán)境評(píng)估主要包括以下幾個(gè)方面：工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策和措施等條件，資源、市場(chǎng)、社會(huì)協(xié)作條件，可供利用的基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)用地條件，自然條件，勞動(dòng)力來(lái)源，其他推動(dòng)或吸引投資者提出建設(shè)意向的背景材料等。

　　(六) 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析

　　市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析是指在市場(chǎng)調(diào)查和供求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)者等要素，分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來(lái)銷路問(wèn)題。

　　1.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的主要相關(guān)因素

　　(1)產(chǎn)品特征和消費(fèi)條件

　　(2)社會(huì)購(gòu)買力與產(chǎn)品價(jià)格水平

　　2.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的內(nèi)容

　　市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估。對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，包括估計(jì)總的市場(chǎng)潛在需求量(以下簡(jiǎn)稱潛量)、區(qū)域市場(chǎng)潛量、行業(yè)的實(shí)際銷售額和公司的市場(chǎng)占有率。

　　(1)估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求總量

　　潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和�？偸袌�(chǎng)潛量可表示為：

　　Q=npq

　　其中，Q為總市場(chǎng)潛量;

　　n為給定的條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買者的數(shù)量;

　　P為單位產(chǎn)品的

　　總之，技術(shù)評(píng)估是一項(xiàng)非常復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的工作。要做好項(xiàng)目技術(shù)上的分析和評(píng)估，必須做到：

　　配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的技術(shù)專家或技術(shù)人員。

　　評(píng)估人員必須深入實(shí)際，調(diào)查研究項(xiàng)目的技術(shù)與設(shè)計(jì)方案，聽取企業(yè)、主管部門以及負(fù)責(zé)可行性研究技術(shù)人員的有關(guān)意見，避免主觀臆斷。

　　認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)技術(shù)方案指標(biāo)，包括技術(shù)指標(biāo)、投資指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用指標(biāo)，看其內(nèi)容是否合理，計(jì)算范圍是否統(tǒng)一，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確，可供選擇的方案是否具有可比性等。

　　搞好方案的定量分析，進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評(píng)估，這是最關(guān)鍵的評(píng)估環(huán)節(jié)。

　　對(duì)大型項(xiàng)目，特別是現(xiàn)代化的聯(lián)合企業(yè)，應(yīng)通盤考慮由于該項(xiàng)目的興建所帶來(lái)的一系列新的技術(shù)問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、社會(huì)問(wèn)題，從宏觀上搞好多層次的技術(shù)評(píng)估，幫助企業(yè)從發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)角度考慮技術(shù)問(wèn)題。

　　(十) 項(xiàng)目環(huán)境條件分析

　　項(xiàng)目的環(huán)境條件主要包括項(xiàng)目的建設(shè)條件和生產(chǎn)條件，既有項(xiàng)目自身系統(tǒng)的內(nèi)部條件，又有為其配套協(xié)作的外部條件;既有可以控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有較難掌握的動(dòng)態(tài)的不確定性的條件。

　　1，項(xiàng)目建設(shè)條件分析

　　建設(shè)條件分析主要是審查擬建項(xiàng)目是否具備建設(shè)條件及其可靠性。擬建項(xiàng)目的建設(shè)條件包括項(xiàng)目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。

　　(1)財(cái)力資源分析

　　財(cái)力資源分析主要分析項(xiàng)目籌資方案能否足額及時(shí)供應(yīng)資金，并與建設(shè)工程進(jìn)度相適應(yīng)。

　　(2)廠址選擇條件分析

　　廠址選擇條件分析是指圍繞項(xiàng)目是否符合有關(guān)廠址選擇的條件所作出的綜合分析。

　　(3)相關(guān)項(xiàng)目分析

　　相關(guān)項(xiàng)目是指由擬建項(xiàng)目引起的，并與建設(shè)、生產(chǎn)、流通、耗費(fèi)有聯(lián)系的原材料、燃料、動(dòng)力運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等協(xié)作配套項(xiàng)目。

　　相關(guān)項(xiàng)目分析最重要的問(wèn)題就是分析項(xiàng)目建設(shè)方案是否同步。

　　(4)交通運(yùn)輸條件分析

　　交通運(yùn)輸條件關(guān)系到項(xiàng)目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品能否順利分銷。因此，交通運(yùn)輸條件是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　(5)環(huán)境保護(hù)方案分析

　　①審查環(huán)境影響報(bào)告。

　�、趯彶橹卫矸桨�。

　�、蹖彶榻ㄔO(shè)總投資與總設(shè)計(jì)。

　�、芊治霏h(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性。

　　2，項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析

　　項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。

　　(1)資源條件分析

　　資源是項(xiàng)目存在的物質(zhì)基礎(chǔ)。

　　(2)原材料供應(yīng)條件分析

　　原材料的質(zhì)量性能直接影響到建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量和資源利用程度。原材料作為項(xiàng)目的投入物，其價(jià)格及其供應(yīng)來(lái)源的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模。

　　(3)燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件分析

　　燃料及動(dòng)力是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程中的基本要素和重要的物質(zhì)保證。

　　燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件分析主要包括以下內(nèi)容：

　�、俜治龊驮u(píng)價(jià)項(xiàng)目所需燃料的需求量能否得到滿足。

　�、诜治龊驮u(píng)價(jià)供水條件。

　�、鄯治龊驮u(píng)價(jià)供電條件。

　　④交通運(yùn)輸和通信條件分析。

　　生產(chǎn)期交通條件的分析主要側(cè)重于對(duì)物資運(yùn)輸所需的交通條件進(jìn)行分析，其基本原理和方法與建設(shè)交通運(yùn)輸分析基本相同。

　　通信條件是指電話和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，它是現(xiàn)代生產(chǎn)系統(tǒng)順利運(yùn)轉(zhuǎn)的保證條件之一。在分析時(shí)，應(yīng)考察通信設(shè)施能否滿足項(xiàng)目的需要。

　�、萃獠繀f(xié)作配套條件和同步建設(shè)分析。

　　同步建設(shè)是指項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)需要和交通運(yùn)輸?shù)确矫娴呐涮捉ㄔO(shè)，特別是大型項(xiàng)目，應(yīng)考慮配套項(xiàng)目的同步建設(shè)和所需要的相關(guān)投資。

　　(十一) 項(xiàng)目組織與人力資源分析

　　組織和管理評(píng)估就是圍繞項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，對(duì)組織機(jī)構(gòu)所作出的企業(yè)組織是否合理和有效進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)。人力資源分析是指對(duì)企業(yè)的人力資源選擇、來(lái)源、招聘與培訓(xùn)等總體規(guī)劃進(jìn)行詳細(xì)論證與考察。

　　1.項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)分析

　　(1)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析

　�、贆C(jī)構(gòu)的設(shè)置。

　�、陧�(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的人員配備和培訓(xùn)。

　�、垌�(xiàng)目新技術(shù)推廣使用機(jī)構(gòu)的設(shè)置。

　�、茼�(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督系統(tǒng)的建立。

　　(2)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的分析

　　(3)項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)的分析

　�、倥c項(xiàng)目有關(guān)的國(guó)家機(jī)構(gòu)。

　�、谂c項(xiàng)目有關(guān)的地方機(jī)構(gòu)。

　�、叟c項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作單位。

　　2.人力資源分析

　　銀行對(duì)人力資源進(jìn)行分析，就是要分析項(xiàng)目的人力資源選擇結(jié)構(gòu)是否合理、是否符合項(xiàng)目的發(fā)展，對(duì)項(xiàng)目人力資源的供求和流動(dòng)情況進(jìn)行分析評(píng)估。

　　(1)人力資源的選擇

　�、偃肆�資源自然結(jié)構(gòu)。

　　②人力資源文化結(jié)構(gòu)。

　�、廴肆�資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)。

　�、苋肆�資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)。

　　(2)人力資源的供求預(yù)測(cè)與流動(dòng)分析

　�、偃肆�資源供求預(yù)測(cè)。人力資源供求預(yù)測(cè)的主要目的是估計(jì)未來(lái)某個(gè)時(shí)期企業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。人力資源預(yù)測(cè)通常包括兩項(xiàng)內(nèi)容：一是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動(dòng)力需求預(yù)測(cè);二是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動(dòng)力供給預(yù)測(cè)。

　�、谌肆�資源流動(dòng)分析。人力資源的流動(dòng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征之一。