第三節(jié) 貸款質(zhì)押分析

　　(一) 質(zhì)押與抵押的區(qū)別

　　1.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不同

　　2.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同

　　3.對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同

　　4.受償順序不同

　　5.能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同

　　6.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同

　　(二) 貸款質(zhì)押設(shè)定條件

　　貸款質(zhì)押中質(zhì)物的占有權(quán)原則上應(yīng)轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人，貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證支付之日起生效或登記之日起生效。質(zhì)押設(shè)定的各環(huán)節(jié)要求如下。

　　1.質(zhì)押的范圍

　　(1)商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押

　�、俪鲑|(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn);

　�、趨R票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;

　　③依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán);

　�、芤婪�可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán);

　�、菀婪�可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項目特許經(jīng)營權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。

　　(2)商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押

　�、偎�有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn);

　　②法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn);

　�、蹏�家機關(guān)的財產(chǎn);

　�、芤婪ū徊榉�、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);

　　⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產(chǎn);

　�、拮庥玫呢敭a(chǎn);

　�、咂渌�依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。

　　2.質(zhì)押材料

　　出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：

　　(1)質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件;

　　(2)出質(zhì)人資格證明：

　�、俜ㄈ耍航�(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;

　　②非法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書。

　　(3)出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議)。

　　(4)財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。

　　3.質(zhì)物的合法性

　　(1)出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性

　　①用動產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有。

　�、谟脵�(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明。

　�、蹖彶橘|(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關(guān)作出決議。

　�、苋缳|(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。

　　(2)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性

　　①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的動產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動產(chǎn)不得作為質(zhì)物。

　�、诜渤鲑|(zhì)人以權(quán)利憑證出質(zhì)，必須對出質(zhì)人提交的權(quán)利憑證的真實性、合法性和有效性進行確認(rèn)。確認(rèn)時向權(quán)利憑證簽發(fā)或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認(rèn)書。

　　③凡發(fā)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)利憑證有偽造、變造跡象的，應(yīng)重新確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)確實為偽造、變造的，應(yīng)及時向有關(guān)部門報案。

　�、芎ｊP(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。

　�、輰τ谟闷睋�(jù)設(shè)定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查：

　　每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人;

　　票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等宇樣。

　　⑥對以股票設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票。

　　4.質(zhì)押價值、質(zhì)押率的確定

　　(1)質(zhì)押價值的確定

　�、賹τ谟忻鞔_市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。

　　②對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：

　　公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格;

　　以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值。

　　(2)質(zhì)押率的確定

　�、傩刨J人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。

　�、诖_定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：

　　質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。

　　質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。

　　5.質(zhì)押的效力

　　質(zhì)押的效力主要涉及以下兩個方面的內(nèi)容：

　　①債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　　②質(zhì)押擔(dān)保的范圍。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。當(dāng)事人另有約定的，按照約定執(zhí)行。

　　(三) 貸款質(zhì)押風(fēng)險分析

　　1.貸款質(zhì)押風(fēng)險分析

　　目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險：

　　(1)虛假質(zhì)押風(fēng)險

　　(2)司法風(fēng)險

　　(3)匯率風(fēng)險

　　(4)操作風(fēng)險

　　2.貸款質(zhì)押風(fēng)險防范

　　防范質(zhì)押操作風(fēng)險，銀行首先必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記。其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債，權(quán)的承諾和監(jiān)管措施。再者，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在X銀行，X年X月X日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“X質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作X用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。