第四章 借款需求分析

　　第一節(jié) 概述

　　1.借款需求的含義

　　借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款。

　　借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　2.借款需求分析的意義

　　借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。

　　銀行為了作出合理的貸款決策，通常需要對借款公司的借款需求進行分析。銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際上，這兩個問題是緊密相連的，因為在一個結構合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應當是相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現。

　　3.借款需求的影響因素

　　無論是現金流量表、資產負債表還是損益表，都可以用來作為公司借款需求分析的基礎。通過這些財務報表的分析，銀行可以了解公司借款的原因�，F金流量表是由資產負債表和損益表所構建的，所以通過對任何一個報表的分析都能得到相似的信息。現金流量表將現金的使用和需求分為資產的增加、債務的減少和與現金使用相關聯(lián)的因素三類。其中，與現金使用相關聯(lián)的因素又包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。

　　同時，在進行借款需求分析時還應結合資產負債表和損益表。