第二節(jié) 公司信貸的基本原則

　　4.公司信貸理論的基本發(fā)展

　　公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論四個(gè)階段。

　　5.公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程及其特征

　　(1)信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)就是信貸資金的籌集、運(yùn)用、分配和增值過程的總稱。信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金運(yùn)動(dòng)就是以銀行為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)入社會(huì)產(chǎn)品生產(chǎn)過程去執(zhí)行它的職能，然后又流回到銀行的全過程，即是二重支付和二重歸流的價(jià)值特殊運(yùn)動(dòng)。

　　信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會(huì)再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。信貸資金的這種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動(dòng)。

　　(2)信貸資金的運(yùn)動(dòng)特征

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)不同于財(cái)政資金、企業(yè)資金、個(gè)人資金的運(yùn)動(dòng)，但又離不開財(cái)政資金、企業(yè)資金、個(gè)人資金的運(yùn)動(dòng)。因此，信貸資金運(yùn)動(dòng)和社會(huì)其他資金運(yùn)動(dòng)構(gòu)成了整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)資金的運(yùn)動(dòng)，它的基本特征也是通過社會(huì)再生產(chǎn)資金運(yùn)動(dòng)形式表現(xiàn)出來的。

　　①以償還為前提的支出，有條件的讓渡

　　信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價(jià)值運(yùn)動(dòng)。銀行出借貨幣只是暫時(shí)出讓貨幣的使用權(quán)，仍然保留對借出貨幣的所有權(quán)，所以，它的貨幣借出是要得到償還的。同時(shí)，當(dāng)借出的貨幣回流銀行時(shí)，還必須帶回超過原貸出金額的部分，即利息。因?yàn)�，信貸資金來源于存款，而存款是要還本付息的，這就決定貸款必須償還和收息，這也是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。

　　②與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

　　信貸資金總規(guī)模必須與社會(huì)產(chǎn)品再生產(chǎn)的發(fā)展相適應(yīng)，信貸資金只有現(xiàn)實(shí)地轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營的資金時(shí)，才會(huì)被社會(huì)產(chǎn)品生產(chǎn)過程吸收利用，發(fā)揮作用，并獲得按期歸還的條件。信貸資金運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)是社會(huì)產(chǎn)品的再生產(chǎn)，信貸資金不斷從生產(chǎn)領(lǐng)域流向流通領(lǐng)域，又從流通領(lǐng)域流人生產(chǎn)領(lǐng)域。所以，信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價(jià)值流。

　�、郛a(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)

　　通過支持經(jīng)濟(jì)效益較好的項(xiàng)目，限制經(jīng)濟(jì)效益較差的項(xiàng)目，同時(shí)，在支持生產(chǎn)和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉(zhuǎn)，節(jié)約信貸資金的支出，都可以創(chuàng)造較好的信貸效益。但在衡量信貸資金的經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，不僅要認(rèn)真地考核使用信貸資金的企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，按期歸還貸款，更要從整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)著眼，考核是否做到以最少的社會(huì)消耗，取得最大的社會(huì)效益。信貸資金只有取得較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，才能在整體上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。

　�、苄刨J資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)的一般規(guī)律性，在市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了新的特點(diǎn)：銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動(dòng)的，銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心，是市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，也是信貸資金發(fā)揮其作用，的基礎(chǔ)條件。

　　6.公司信貸的原則

　　公司信貸的原則是信貸經(jīng)營管理過程中必須堅(jiān)持的行為準(zhǔn)則，它是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標(biāo)準(zhǔn)。

　　(1)合法合規(guī)原則

　　《商業(yè)銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實(shí)施為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)造了條件。目前，商業(yè)銀行堅(jiān)持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做到：

　　①貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章。

　　②按國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點(diǎn)。

　�、垡�根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的實(shí)際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)劣。

　　④要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

　　(2)效益性、安全性和流動(dòng)性原則

　�、傩б嫘�

　　銀行貸款最終是為了盈利，爭取優(yōu)厚的利息收入。貸款利息是銀行利潤的主要來源，這是銀行開拓業(yè)務(wù)、改善服務(wù)和加強(qiáng)管理的內(nèi)在動(dòng)力。在貸款規(guī)模一定的情況下，利息收入主要取決于利率和期限。貸款的期限越長，利率越高，收益也越大。

　�、诎踩�性

　　商業(yè)銀行是負(fù)債經(jīng)營，其資本金一般只占全部資金來源的10%，90%以上的經(jīng)營資金是存款和其他負(fù)債。因此，商業(yè)銀行必須保證貸款的及時(shí)足額收回，保證本金的安全。如果貸款不能及時(shí)收回，出現(xiàn)了較多呆賬，就必然影響銀行清償能力，損失銀行的資金，動(dòng)搖銀行的信用，甚至可能因無力應(yīng)付提存而宣告破產(chǎn)。因此，銀行對貸款的嚴(yán)格審查和管理是緊緊圍繞著保障本金安全而展開的。

　�、哿鲃�(dòng)性

　　銀行必須保證客戶的存款能及時(shí)足額提取，為了保證貸款的安全性，銀行除保持足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)外，還必須合理安排貸款的種類和期限，使貸款保持流動(dòng)性。商業(yè)銀行貸款的期限結(jié)構(gòu)必須與存款和其他負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)相匹配。為提高信貸資金的使用效率，商業(yè)銀行都十分注重資金的周轉(zhuǎn)速度。因?yàn)樵谛刨J資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動(dòng)性就越強(qiáng)，安全性就越能得到保證，但效益性相應(yīng)較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動(dòng)性就越差，安全性也就越差，但效益性相應(yīng)較好。

　　商業(yè)銀行在從事貸款業(yè)務(wù)時(shí)，要同時(shí)兼顧以上三個(gè)原則，全面考慮貸款的效益性、安全性、流動(dòng)性的要求。三個(gè)原則有統(tǒng)一的一面，也存在矛盾的一面。安全性與流動(dòng)性成正比，但與效益性相矛盾。貸款期限越短，風(fēng)險(xiǎn)性越小，貸款的安全性和流動(dòng)性也就越高，但利率相應(yīng)就越低，利息收入也就越少;反之，貸款的期限越長，利潤也就越高，但風(fēng)險(xiǎn)也越大，安全性和流動(dòng)性也就越小。貸款的效益性、安全性、流動(dòng)性是商業(yè)銀行經(jīng)營的效益性、安全性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)，但三原則的選擇和組合是就銀行整體而言的，需要對各種負(fù)債和各種類型資產(chǎn)進(jìn)行綜合研究，尋求最佳組合。

　　(3)平等、自立、公平和誠實(shí)信用原則

　　商業(yè)銀行和其他企業(yè)一樣必須依法經(jīng)營，獨(dú)立核算，照章納稅，并有共同的經(jīng)營目標(biāo)，即追求利潤。因此，商業(yè)銀行與企業(yè)在借貸活動(dòng)中，應(yīng)遵循下列原則。

　　第一，借貸主體要有充分的自主權(quán)，并且處于平等地位，借貸雙方既能自主地表達(dá)自己的意愿，又有足夠的履行契約的能力。任何由借貸當(dāng)事人一方任意支配或倚仗權(quán)力強(qiáng)制他方接受不公平條件的行為，都違反了借貸雙方誠實(shí)信用的原則。

　　第二，借貸雙方必須遵守法律規(guī)范，包括銀行法、票據(jù)法和擔(dān)保法等。唯有借貸雙方的行為都符合法律規(guī)范，才是真正的公平交易。

　　(4)公平競爭、密切協(xié)作原則

　　各商業(yè)銀行應(yīng)該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運(yùn)作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護(hù)金融市場穩(wěn)定和金融秩序。同時(shí)要發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，在業(yè)務(wù)開拓的過程中，互相取長補(bǔ)短，拾遺補(bǔ)闕。要充分發(fā)揮金融對經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用，不斷促進(jìn)環(huán)境的改善，以此來促進(jìn)金融事業(yè)的發(fā)展。