銀行從業(yè)資格證考試《公司信貸》必備講義：第三十講 對借款人的貸后監(jiān)控(一)

　　第十一章 貸后管理

　　一、對借款人的貸后監(jiān)控(掌握)

　　(一)經(jīng)營狀況監(jiān)控

　　1、借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

　　共20條內(nèi)容，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)，可參見教材(未考過)

　　2、借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分類監(jiān)控

　　對于固定資產(chǎn)貸款，貸款人應(yīng)定期對借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

　　對于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營情況，根據(jù)貸款擔(dān)保、市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)等因素，定期對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

　　對于流動(dòng)資金貸款，貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期與不定期的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　(二)管理狀況監(jiān)控

　　1、企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

　　(1)企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，如高級(jí)管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé);

　　(2)最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低;

　　(3)管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守

　　(4)管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力(如有的管理人員只有財(cái)務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施;

　　(5)董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響;

　　(6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化;

　　(7)中層管理層薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

　　2、借款人管理狀況的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控(參其主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控)

　　(三)財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控

　　1、借款人財(cái)務(wù)狀況的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

　　(1)企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;

　　(2)經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;

　　(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降;

　　(4)應(yīng)收賬款異常增加;

　　(5)流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降;

　　(6)短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加;

　　(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;

　　(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;

　　(9)不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象;

　　(10)財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。

　　2、借款人財(cái)務(wù)狀況的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控(參其主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控)

　　(四)還款賬戶監(jiān)控

　　1、固定資產(chǎn)貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。

　　2、項(xiàng)目融資貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　對于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目收入賬戶，并約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)人此賬戶。該賬戶對外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達(dá)到有效監(jiān)控資金收支變化、提高貸款資金保障性的效果。

　　3、流動(dòng)資金貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶。該賬戶可以是開立在貸款人處的賬戶，也可以是開立在其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的賬戶。不管賬戶開立在何處，借款人都應(yīng)按照貸款人的要求及時(shí)提供包括對賬單等信息在內(nèi)的能夠反映該賬戶資金進(jìn)出情況的材料。

　　4、大額貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　在對借款人實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款人現(xiàn)有的交易習(xí)慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流人流出情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。特別是當(dāng)貸款已經(jīng)形成不良貸款時(shí)，銀行更要積極開展有效的貸后管理工作，通過專門還款賬戶監(jiān)控、押品價(jià)值監(jiān)測與重評(píng)估等手段控制第一還款來源和第二還款來源，最大限度地保護(hù)銀行債權(quán)。