1[.單選題]以下不屬于現(xiàn)金流量表對現(xiàn)金的使用和需求的分類的是()

　　A.資產(chǎn)的增加

　　B.債務(wù)的減少

　　C.與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素

　　D.現(xiàn)金增加

　　[答案]D

　　[解析]現(xiàn)金流量表是在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表基礎(chǔ)上所構(gòu)建的，現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。

　　2[.單選題]()和()的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。

　　A.應(yīng)收賬款;存貨周轉(zhuǎn)率

　　B.固定資產(chǎn)使用效率;存貨周轉(zhuǎn)率

　　C.應(yīng)收賬款;固定資產(chǎn)使用效率

　　D.存貨周轉(zhuǎn)率;固定資產(chǎn)折舊率

　　[答案]A

　　[解析]應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。

　　3[.單選題]營運資本投資等于()

　　A.季節(jié)性負(fù)債數(shù)量

　　B.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量

　　C.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的總和

　　D.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超出季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的部分

　　[答案]D

　　[解析]當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。

　　4[.單選題]與銷售收入的增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常是呈()發(fā)展。

　　A.線性

　　B.螺旋形

　　C.拋物線形

　　D.階梯形

　　[答案]D

　　[解析]與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常是呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。

　　5[.單選題]下列關(guān)于借款需求分析的說法中，不正確的是()

　　A.只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求的本質(zhì)，從而作出合理的貸款決策

　　B.通過必要的財務(wù)分析確定公司客戶的最 佳財務(wù)結(jié)構(gòu)，為公司提供融資方面的合理建議

　　C.借款需求分析有利于銀行進行全面的風(fēng)險分析

　　D.借款需求分析有利于銀行進行貸后監(jiān)管

　　[答案]D

　　[解析]借款需求分析的意義包括：(1)只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求的本質(zhì)，從而作出合理的貸款決策;(2)通過必要的財務(wù)分析確定公司客戶的最 佳財務(wù)結(jié)構(gòu)，為公司提供融資方面的合理建議;(3)借款需求分析有利于銀行進行全面的風(fēng)險分析。

　　6[.單選題]銀行一般用()的方法來判斷公司應(yīng)收賬款、存貨及應(yīng)付賬款的變化是否會導(dǎo)致借款需求。

　　A.比較分析

　　B.現(xiàn)金流分析

　　C.動態(tài)模擬

　　D.回歸

　　[答案]B

　　[解析]銀行一般用現(xiàn)金流分析的方法來判斷公司應(yīng)收賬款、存貨及應(yīng)付賬款的變化是否會導(dǎo)致借款需求。

　　7[.單選題]核 心流動資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負(fù)債表上的那一部分流動資產(chǎn)，其主要來源是()

　　A.長期融資

　　B.短期融資

　　C.核 心流動負(fù)債減少

　　D.長期資產(chǎn)變現(xiàn)

　　[答案]A

　　[解析]核 心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長期融資來實現(xiàn)。

　　8[.單選題]如果公司的固定資產(chǎn)使用率()，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由()決定。

　　A.小于20%或30%;行業(yè)技術(shù)變化比率

　　B.小于20%或30%;設(shè)備使用年限

　　C.大于60%或70%;行業(yè)技術(shù)變化比率

　　D.大于60%或70%;設(shè)備使用年限

　　[答案]C

　　[解析]如果一個公司固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，即意味著投資和借款需求將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

　　9[.單選題]一個公司由固定資產(chǎn)折舊導(dǎo)致的借款需求上升的速度是由()決定的。

　　A.固定資產(chǎn)折舊率

　　B.使用效率

　　C.行為技術(shù)變化率

　　D.資產(chǎn)新舊程度

　　[答案]C

　　[解析]一個公司由固定資產(chǎn)折舊導(dǎo)致的借款需求上升的速度是由行業(yè)技術(shù)變化率所決定的，所在行業(yè)技術(shù)變化比率越大，固定資產(chǎn)折舊導(dǎo)致的需求上升速度越快;反之，會慢一些。

　　10[.單選題]公司內(nèi)部融資的資金來源不包括()

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發(fā)股票

　　D.銀行貸款

　　[答案]D

　　[解析]公司內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。

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