一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】D

　　【解析】利息保障倍數(shù)越高，說(shuō)明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，但無(wú)論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1，因?yàn)橐坏┑陀?，就意味著借款人連利息償還都保障不了，更別說(shuō)還本了，也就更談不上長(zhǎng)期償債能力的好壞。故A、B兩項(xiàng)條件下，獲得貸款的可能性極低。一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是流動(dòng)比率也不宜過(guò)高，過(guò)高不僅表明借款人流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶的應(yīng)收賬款過(guò)多或是存貨過(guò)多。故C項(xiàng)不正確，D項(xiàng)符合題意。

　　2.【答案】A

　　【解析】A項(xiàng)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人

　　3.【答案】B

　　【解析】一般而言，信貸前臺(tái)部門負(fù)責(zé)客戶營(yíng)銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤(rùn)中心”。

　　4.【答案】B

　　【解析】貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

　　5.【答案】C

　　【解析】衡量地方政府債務(wù)水平指標(biāo)主要有:(1)地方政府負(fù)債率。該指標(biāo)指的是地方政府債務(wù)余額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比，國(guó)際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為60%。(2)地方政府債務(wù)率。該指標(biāo)是指地方政府債務(wù)余額與綜合財(cái)力之比，國(guó)際貨幣基金組織建議警戒標(biāo)準(zhǔn)為90%-150%。

　　6.【答案】A

　　【解析】處于啟動(dòng)階段的行業(yè)發(fā)展迅速，年增長(zhǎng)率可以達(dá)到100%以上。

　　7.【答案】A

　　【解析】速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。如果速動(dòng)比率低，說(shuō)明借款人的短期償債能力存在問(wèn)題;如果速動(dòng)比率過(guò)高，說(shuō)明借款人擁有過(guò)多的速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。

　　8.【答案】A

　　【解析】貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

　　9.【答案】C

　　【解析】連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

　　10.【答案】A

　　【解析】信貸授權(quán)的差別授權(quán)原則是指商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。

　　11.【答案】B

　　【解析】按擔(dān)保方式授權(quán)是指根據(jù)擔(dān)保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋作用，對(duì)采用不同擔(dān)保方式的授信業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)全額保證金業(yè)務(wù)、存單(國(guó)債)質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別給予不同的審批權(quán)限。

　　12.【答案】D

　　【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，借款人提供復(fù)印件需加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，業(yè)務(wù)人員在復(fù)印件上簽字確認(rèn)。

　　13.【答案】 D

　　【解析】對(duì)于自主支付資金， 應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下情況: 自主支付的交易對(duì)手是否屬于借款人正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的供貨商、服務(wù)商等機(jī)構(gòu); 自主支付的用途是否合理， 是否違反約定用途， 如違規(guī)進(jìn)入股市、房地產(chǎn)等; 自主支付的交易對(duì)手是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)， 若為關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步了解交易的合理性; 自主支付資金是否進(jìn)入集團(tuán)資金池進(jìn)行統(tǒng)籌使用;單筆自主支付的金額是否存在超過(guò)約定受托支付最低限額的情況; 借款人是否存在與同一交易對(duì)手在一天或者連續(xù)幾天內(nèi)發(fā)生多筆累計(jì)超過(guò)約定受托支付最低限額的交易， 涉嫌以“化整為零”方式規(guī)避受托支付管理的情況。

　　14.【答案】B

　　【解析】我國(guó)傳統(tǒng)信貸管理將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過(guò)后的一個(gè)附屬環(huán)節(jié)，認(rèn)為審批通過(guò)后即可放款，所以有的對(duì)提款條件的審查不夠嚴(yán)格。

　　15.【答案】D

　　【解析】投資項(xiàng)目的內(nèi)部因素包括產(chǎn)品種類及生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)工藝、設(shè)備及技術(shù)、廠址及平面布置等。D項(xiàng)屬于投資項(xiàng)目的外部條件。

　　16.【答案】A

　　【解析】按計(jì)算利息的周期，通常將計(jì)息方式分為按日計(jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息、按年計(jì)息。

　　17.【答案】C

　　【解析】固定資產(chǎn)貸款調(diào)查報(bào)告中的項(xiàng)目效益情況主要包括相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計(jì)盈余資金是否出現(xiàn)負(fù)值、盈虧平衡點(diǎn)分析、敏感性分析等內(nèi)容。

　　18.【答案】D

　　【解析】D項(xiàng)，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，因而沒(méi)有受償?shù)捻樞騿?wèn)題。而一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑�分�?/P>

　　19.【答案】C

　　【解析】借款人資信及與銀行往來(lái)情況可通過(guò)以下項(xiàng)目考察：(1)借款人在銀行開(kāi)戶的情況。(2)在銀行長(zhǎng)短期貸款余額、以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況。(3)在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益。(4)新增貸款后銀行新增存款、結(jié)算量及備項(xiàng)收益預(yù)測(cè)。(5)借款人的或有負(fù)債情況。(6)借款人已經(jīng)提供的抵(質(zhì))押擔(dān)保情況。(7)借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開(kāi)戶與借款情況。(8)人民銀行征信反映的貸款情況、擔(dān)保情況及信用記錄情況。

　　20.【答案】B

　　【解析】有關(guān)訴訟時(shí)效問(wèn)題，《人民共和國(guó)民法總則》第一百八十八條明確規(guī)定:向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為3年。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】ABCDE

　　【解析】根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，至少將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。

　　2.【答案】ABCD

　　【解析】固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處:(1)該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。(2)折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。(3)為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。(4)固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。

　　3.【答案】ABD

　　【解析】項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析包括國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的供求現(xiàn)狀及未來(lái)情況預(yù)測(cè)、生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競(jìng)爭(zhēng)情況及項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)能力分析、項(xiàng)目產(chǎn)品銷售渠道分析。

　　4.【答案】ABC

　　【解析】按照對(duì)經(jīng)濟(jì)用期變遷的應(yīng)變程度將行業(yè)分為三類，即增長(zhǎng)型行業(yè)、周期型行業(yè)和防御型行業(yè)

　　5.【答案】ABE

　　【解析】啟動(dòng)階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：(l)在銷售方面，由于價(jià)格比較高，銷售量很小。(2)在利潤(rùn)方面，因?yàn)殇N售量低而成本相對(duì)很高，利潤(rùn)為負(fù)值。(3)在現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長(zhǎng)需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】在其他貸款條件沒(méi)有明顯惡化的情況下，具備以下條件之一的，商業(yè)銀行可以考慮辦理債務(wù)重組:(1)通過(guò)債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件。(2)通過(guò)債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力。(3)通過(guò)債務(wù)重組，可在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。(4)通過(guò)債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還。(5)通過(guò)債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷。

　　7.【答案】ABCDE

　　【解析】因素分析法包括以下步驟: 確定所要分析的財(cái)務(wù)指標(biāo)， 計(jì)算該指標(biāo)實(shí)際值與計(jì)劃值( 或上期值) 的差額; 將該指標(biāo)分解為若干驅(qū)動(dòng)因素， 并建立財(cái)務(wù)指標(biāo)與驅(qū)動(dòng)因素之間的數(shù)學(xué)關(guān)系; 確定驅(qū)動(dòng)因素的順序， 按順序依次將驅(qū)動(dòng)因素的計(jì)劃值( 或上期值) 替換成實(shí)際值， 并根據(jù)上述數(shù)學(xué)關(guān)系計(jì)算財(cái)務(wù)揩標(biāo)數(shù)值; 某一驅(qū)動(dòng)因素替換前后計(jì)算所得的財(cái)務(wù)指標(biāo)之差即為該因紊的影響程度。

　　8.【答案】ACE

　　【解析】不同行業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)根據(jù)其特點(diǎn)而有不同的要求。因此，在評(píng)估時(shí)要抓住對(duì)建設(shè)項(xiàng)目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評(píng)估:財(cái)務(wù)資源分析、廠址選擇條件分析、相關(guān)項(xiàng)目分析、交通運(yùn)輸條件分析、環(huán)境保護(hù)方案分析。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】E項(xiàng)屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。

　　10.【答案】ABC

　　【解析】常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵(質(zhì))押物、委托第三方清收等方式。

　　三、判斷題

　　1.【答案】B

　　【解析】從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來(lái)看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，如銀行(包買人)放棄了對(duì)出口商的追索權(quán)，只能基于真實(shí)貿(mào)易背景開(kāi)立票據(jù)的償付，融資的條件較為嚴(yán)格，銀行(包買人)承擔(dān)了票據(jù)拒付的所有風(fēng)險(xiǎn)，帶有較長(zhǎng)期限固定利率融資的性質(zhì)。

　　2.【答案】B

　　【解析】銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

　　3.【答案】A

　　4.【答案】A

　　5.【答案】B

　　【解析】抵押權(quán)的發(fā)生與存在須以一定債權(quán)關(guān)系的發(fā)生與存在為前提和基礎(chǔ)。故抵押權(quán)是一種從權(quán)利。主合同無(wú)效，從合同也無(wú)效。

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