一、單項(xiàng)選擇題

　　1.C

　　【解析】抵押物不能轉(zhuǎn)讓。

　　2.B

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，從債權(quán)人的立場(chǎng)看，他們最關(guān)心的是貸給企業(yè)的款項(xiàng)的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業(yè)通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關(guān)心的是全部資金利潤(rùn)率是否超過借人款項(xiàng)的利率，即借入資金的代價(jià)。

　　3.D

　　【解析】項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中所需要的物資 條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類型的建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)特點(diǎn)是不同的。

　　4.A

　　【解析】對(duì)庫(kù)存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價(jià)，主要是考慮抵押物的市場(chǎng)價(jià)格、預(yù)計(jì)市場(chǎng)漲落、抵押物銷售前景。

　　5.B

　　【解析】信貸文件是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸的文件材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級(jí)，即一級(jí)文件(押品)和二級(jí)信貸文件。

　　6.B

　　【解析】實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值，即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值;經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值。

　　7.B

　　【解析】略。

　　8.C

　　【解析】貸款合同管理一般采取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律工作部門統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務(wù)部門、各分支機(jī)構(gòu)分級(jí)劃塊管理相結(jié)合的管理模式。

　　9.C

　　【解析】一般認(rèn)為速動(dòng)比率應(yīng)在1：1以上。

　　10.D

　　【解析】貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①明確和計(jì)量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進(jìn)行討論，從而對(duì)借款原因進(jìn)行分析;②通過對(duì)季節(jié)性或長(zhǎng)期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)來(lái)評(píng)估還款能力，集中分析未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn);③借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求;④銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制;⑤貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級(jí)銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度;⑥關(guān)系管理因素，相對(duì)于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。選項(xiàng)D的“借款人的行業(yè)特征”屬于商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)時(shí)主要考慮的因素。所以，本題的正確答案為D。

　　11.C

　　【解析】季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有三個(gè)：①季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用;②內(nèi)部融資：來(lái)自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券;③銀行貸款。

　　12.D

　　【解析】對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容主要注重：審查保證人的資格及其擔(dān)保能力;審查保證人的資信情況，核實(shí)其信用等級(jí);審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況;審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng);審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時(shí)限。

　　13.B

　　【解析】如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

　　14.D

　　【解析】對(duì)設(shè)備使用壽命的評(píng)估主要考慮三個(gè)方面的因素：①設(shè)備的物質(zhì)壽命;②設(shè)備的技術(shù)壽命;③設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。

　　15.C

　　【解析】貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等，應(yīng)歸為可疑類。

　　16.C

　　【解析】SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢(shì)，W(Weakness)表示劣勢(shì)，0(Opportunity)表示機(jī)遇，T(Threat)表示威脅。

　　17.C

　　【解析】信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會(huì)再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動(dòng)。信貸資金的這種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。

　　18.C

　　【解析】長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年。

　　19.D

　　【解析】占用的風(fēng)險(xiǎn)限額越少，借款人的信用等級(jí)越高，統(tǒng)一授信越少，信用承受力越高。

　　20.A

　　【解析】自營(yíng)貸款是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.BDE

　　【解析】其余兩項(xiàng)屬于借款人財(cái)務(wù)狀況的分析。借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況一般包括以下內(nèi)容：借款人成立(特別是近三年)的成長(zhǎng)性、贏利水平和變動(dòng)趨勢(shì);產(chǎn)成品與原材料的價(jià)格比例關(guān)系與變動(dòng)趨勢(shì);近三年銷售收入、成本及利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)率與未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì);近三年原材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口轉(zhuǎn)匯成本分析;主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道;銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點(diǎn)。

　　2.ABC

　　【解析】略。

　　3.ABCDE

　　【解析】財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的審查包括：①項(xiàng)目的總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金估算的審查;②固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值確定的審查及其折舊和攤銷辦法的審查;③成本的審查;④銷售收入審查;⑤稅金的審查;⑥利潤(rùn)的審查。

　　4.ABCD

　　【解析】略。

　　5.ABDE

　　【解析】季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資本投資增長(zhǎng)期間，這時(shí)往往需要外部融資來(lái)彌補(bǔ)公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時(shí)，公司的營(yíng)運(yùn)投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用乎長(zhǎng)期投資，比如營(yíng)運(yùn)資金投資。這樣做的目的就是為了保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時(shí)收回所發(fā)放的貸款。

　　6.ABCDE

　　【解析】總體來(lái)看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤(rùn)率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期的支出等。

　　7.ABCD

　　【解析】銀行可以通過財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析借款人的資金來(lái)源和運(yùn)用情況，從而確定償還來(lái)源渠道，也可以通過觀測(cè)貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)，即貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同;與合同上還款來(lái)源不一致的償付來(lái)源;與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貸款目的或償付來(lái)源。

　　8.ACDE

　　【解析】杠桿比率是通過比較借入資金和所有者權(quán)益來(lái)評(píng)價(jià)借款人償還債務(wù)的能力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

　　9.ACDE

　　【解析】從事符合國(guó)家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人可以接受為保證人，以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等不可接受為保證人。

　　10.ABCD

　　【解析】項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評(píng)估的區(qū)別主要包括：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時(shí)間不同;研究范圍與側(cè)重點(diǎn)不同;進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估和可行性研究的目的不同。

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