二、多項選擇題

　　1.根據(jù)真實票據(jù)理論，以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款的特點包括( )

　　A.帶有自動清償性質(zhì)

　　B.有利于經(jīng)濟的發(fā)展

　　C.以真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押

　　D.有利于滿足銀行資金的流動性需求E.信用量不隨經(jīng)濟周期變化而變動，因此起到穩(wěn)定經(jīng)濟作用

　　2.訂立保證合同時，最高貸款限額包括( )

　　A.最高貸款累計額

　　B.最高貸款額

　　C.貸款余額

　　D.法定的數(shù)額

　　E.單筆貸款限額

　　3.項目規(guī)模評估的方法主要有( )

　　A.價格最低法

　　B.多因素評比法

　　C.效益成本評比法

　　D.業(yè)內(nèi)公估E.歷史成本法

　　4.項目規(guī)模的主要制約因素有( )

　　A.交通運輸、環(huán)境保護

　　B.資金和基本投入物

　　C.項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點

　　D.生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況E.交通運輸、環(huán)境保護、人員編制、設(shè)備供應(yīng)

　　5.客戶法人治理結(jié)構(gòu)分析包括( )

　　A.控股股東行為

　　B.激勵約束機制

　　C.董事會結(jié)構(gòu)和運作過程

　　D.成立動機

　　E.財務(wù)報表與信息披露的透明度

　　6.在貸款分類過程中，貸款基本信息包括( )

　　A.貸款目的

　　B.還款來源

　　C.還款人的社會背景

　　D.貸款在使用過程中的周期性分析E.還款記錄

　　7.高額定價策略如果要發(fā)揮作用，必須具備的條件有( )

　　A.新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大

　　B.該產(chǎn)品的需求價格彈性低

　　C.銀行要對產(chǎn)品的優(yōu)點和性能大力宣傳，提高產(chǎn)品在市場上的認知度D.市場準入的門檻很高或者競爭者的反應(yīng)不是很及時

　　E.產(chǎn)品沒有預(yù)期市場

　　8.在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有( )

　　A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平

　　B.實際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率

　　C.經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況

　　E.公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況

　　9.資本公積金包括( )

　　A.法定盈余公積金

　　B.任意盈余公積金

　　C.股本溢價

　　D.法定財產(chǎn)重估

　　E.接受捐贈的資產(chǎn)價值

　　10.從損益表來看，( )可能影響企業(yè)的收入支出，進而影響企業(yè)的借款需求。

　　A.固定資產(chǎn)重組 B.商業(yè)信用的減少

　　C.債務(wù)重構(gòu) D.一次性或非預(yù)期支出E.利潤率下降

　　三、判斷題

　　1.貸款協(xié)議的附加條款都是義務(wù)性的。 ( )

　　2.借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，無須取得銀行的同意。 ( )

　　3.信用貸款期限一般較短。 ( )

　　4.一個借款人只能有一個貸款主辦行，主辦行應(yīng)當隨基本賬戶的變更而變更。 ( )

　　5.借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。( )

　　一、單項選擇題

　　1.B【解析】財務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長期償債能力。長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力，它表明客戶對債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力。

　　2.A【解析】呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理。

　　3.A【解析】銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。

　　4.B【解析】信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，在充分考慮抵押物價值的變動趨勢的條件下，科學(xué)地確定抵押率。

　　5.C【解析】資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負債表的基本內(nèi)容。

　　6.D【解析】在價格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常包括：①優(yōu)惠利率;②借款人支付的違約風(fēng)險溢價;③長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險溢價。

　　7.A【解析】房地產(chǎn)開發(fā)貸款借款人具有的自有資金一般應(yīng)占項目預(yù)算投資的30%以上。

　　8.D【解析】區(qū)域風(fēng)險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險。所以，A、B、C三個選項的敘述是正確的，選項D的敘述是錯誤的。國別風(fēng)險(而不是區(qū)域風(fēng)險)表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險、匯率風(fēng)險。因此，本題的正確答案為D。

　　9.A【解析】根據(jù)《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過l0年，超過l0年應(yīng)當報中國人民銀行備案。

　　10.A【解析】抵債資產(chǎn)管理應(yīng)當遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。其中。合理定價原則要求：抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。所以，本題的正確答案為A。

　　11.B【解析】貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為幅度。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發(fā)生的損失等。合理的利潤幅度，是指應(yīng)由貸款收益提供的，與其他銀行或企業(yè)相當?shù)睦麧櫵�平。因此，這筆貸款利率為4%+2%+2%+1%=9%。

　　12.C【解析】項目融資項目發(fā)起人的責(zé)任只限于其投入項目公司的股本及其承擔的擔保義務(wù)。

　　13.B【解析】歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計間。

　　14.D【解析】略。

　　15.D【解析】對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)品信譽等的評估。企業(yè)借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價。經(jīng)濟合同履約信用的評價主要通過經(jīng)濟合同履約率這一指標來分析。

　　16.A【解析】貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié);②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議;③其他有益經(jīng)驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。

　　17.B【解析】按照貸款對象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。

　　18.B【解析】貸款合同履行期間如遇國家調(diào)’整法定利率或變更法定計息方法，則貸款合同項下借款利率或計息方法也作相應(yīng)調(diào)整。

　　19.B【解析】存貨是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資金周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。

　　20.C【解析】凈現(xiàn)值率=財務(wù)凈現(xiàn)值÷總投資現(xiàn)值。

　　二、多項選擇題

　　1.ACD【解析】B選項銀行短期存款的沉淀、長期資金的增加，使銀行具備大量發(fā)放中長期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經(jīng)濟的發(fā)展;E選項自償性貸款隨經(jīng)濟周期而決定信用量，從而可以加大經(jīng)濟的波動。

　　2.AC【解析】最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，避免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　3.BC【解析】項目規(guī)模評估的方法主要有兩類：多因素評比法、效益成本評比法。

　　4.ABCDE【解析】項目規(guī)模的主要制約因素有：國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策;資金和基本投入物;項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點;生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況;交通運輸、環(huán)境保護等其他生產(chǎn)建設(shè)條件。

　　5.ABCE【解析】D屬于客戶歷史分析的內(nèi)容。

　　6.ABDE【解析】在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源;③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。

　　7.BCD【解析】高額定價策略可以幫助銀行在較短時間內(nèi)實現(xiàn)預(yù)期的盈利目標，收回投資，降低經(jīng)營風(fēng)險。但它要發(fā)揮作用，必須滿足以下條件：①該產(chǎn)品的需求價格彈性低，即使價格高也可以拓展很多重要客戶;②銀行要對產(chǎn)品的優(yōu)點和性能大力宣傳，做好廣告營銷，使客戶盡快地、全面地了解該產(chǎn)品，提高產(chǎn)品在市場上的認知度;③市場準入的門檻很高或者競爭者的反應(yīng)不是很及時，產(chǎn)品的問世不會立刻招徠眾多的競爭者。

　　8.ABC【解析】銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般包括以下幾種：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。然而在很多情況下，這種粗略的估計方法并不能準確地判斷實際情況。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。

　　9.CDE【解析】資本金是投資者實際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動供長期使用的資金。資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。盈余公積金包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。

　　10.DE【解析】從損益表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】附加條款可以是禁止性的，即規(guī)定融資限額及各種禁止事項;也可以是義務(wù)性的，即規(guī)定借款人必須遵守的特別條款。

　　2.B【解析】銀行提供貸款，是基于對借款人的信用評價。如借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。銀行只有全面了解新債務(wù)人的資信狀況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和還貸能力等信息之后，才能做出決定。

　　3.A【解析】因信用貸款僅憑借款人的信譽進行發(fā)放，風(fēng)險較大，因此期限一般較短。

　　4.A【解析】借款人發(fā)生企業(yè)分立、股份制改造、重大項目建設(shè)等涉及信貸資金使用和安全的重大經(jīng)濟活動，事先應(yīng)當征求主辦行的意見。一個借款人只能有一個貸款主辦行，主辦行應(yīng)當隨基本賬戶的變更而變更。

　　5.A【解析】略。

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