二、多項(xiàng)選擇題

　　1.在編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表時(shí)應(yīng)注意()。

　　A.在確定行業(yè)定義的時(shí)候，應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場(chǎng)

　　B.某些企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)

　　C.不同的評(píng)估人員在評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)也許會(huì)有不同的意見(jiàn)

　　D.當(dāng)評(píng)估人員無(wú)法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別

　　E.在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并不是簡(jiǎn)單地將評(píng)估出來(lái)的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別作出整體評(píng)價(jià)

　　ABCDE【解析】編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表的注意事項(xiàng)包括以下幾點(diǎn)：(1)在確定行業(yè)定義的時(shí)候，應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場(chǎng)。(2)某些企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)。這時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)涉及的每個(gè)行業(yè)均使用獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表。(3)不同的評(píng)估人員在評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)也許會(huì)有不同的意見(jiàn)。(4)當(dāng)評(píng)估人員無(wú)法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別。(5)在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并不是簡(jiǎn)單地將評(píng)估出來(lái)的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別作出整體評(píng)價(jià)。

　　2.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)控股股東行為評(píng)價(jià)需考慮的關(guān)鍵要素有()。

　　A.控股股東與其他股東間是否存在關(guān)聯(lián)交易

　　B.控股股東及其客戶是否占有其他客戶資源

　　C.控股股東是否為客戶及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保

　　D.股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人

　　E.股東之間最終的所有者是否為同一人

　　DE【解析】在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)控股股東行為分析主要考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易;控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有客戶資金;客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保;股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。

　　3.訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括()。

　　A.最高取款額

　　B.最高貸款累計(jì)額

　　C.單筆貸款限額

　　D.貸款余額

　　E.法定的數(shù)額

　　BD【解析】訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時(shí)需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　4.國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行對(duì)待國(guó)有企業(yè)的主要應(yīng)對(duì)措施有()。

　　A.放棄對(duì)國(guó)有企業(yè)的服務(wù)

　　B.仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)

　　C.有目的地篩選資金最為雄厚的國(guó)有企業(yè)

　　D.應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象

　　E.按照國(guó)有企業(yè)的發(fā)展前景判斷是否選擇該國(guó)有企業(yè)

　　BD【解析】國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一�，F(xiàn)階段，隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好兩手準(zhǔn)備：一方面，仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè);另一方面，應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象。

　　5.計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，要注意()在增值稅計(jì)算口徑上的一致性。

　　A.銷售單價(jià)

　　B.銷售收入

　　C.變動(dòng)成本

　　D.銷售稅金

　　E.固定成本

　　ABCD【解析】計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，要注意銷售單價(jià)、銷售收入、變動(dòng)成本、銷售稅金在增值稅計(jì)算口徑上的一致性。

　　6.投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來(lái)源于()等賬戶的變化。

　　A.有價(jià)證券

　　B.固定資產(chǎn)

　　C.無(wú)形資產(chǎn)

　　D.長(zhǎng)期投資

　　E.長(zhǎng)期負(fù)債

　　ABCD【解析】投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來(lái)源于有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等賬戶的變化。

　　7.貸放分控的法規(guī)要求()。

　　A.嚴(yán)格審核借款申請(qǐng)文件

　　B.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門

　　C.將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付

　　的重要前提條件

　　D.嚴(yán)格審核借款用途證明文件

　　E.嚴(yán)格審核大型設(shè)備采購(gòu)合同

　　BC【解析】貸放分控的法規(guī)要求：(1)設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門。(2)將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。

　　8.下列屬于公司信貸的表外業(yè)務(wù)的是()。

　　A.貸款

　　B.承兌

　　C.質(zhì)押

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　E.信用證

　　BE【解析】公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括承兌和信用證。公司信貸的表內(nèi)業(yè)務(wù)主要包括貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

　　9.無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按()平均攤銷并計(jì)算納稅。

　　A.預(yù)計(jì)使用期限

　　B.不超過(guò) l0 年的預(yù)計(jì)使用年限

　　C.不少于 l0 年的期限

　　D.不超過(guò) l0 年的期限

　　E.長(zhǎng)于 5 年的期限

　　AC【解析】無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定使用期限的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于 10 年的期限平均攤銷。

　　10.成本加成定價(jià)法中，在考慮成本的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價(jià)格，那么貸款利率的組成部分包括()。

　　A.籌集可貸資金的成本

　　B.銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

　　C.銀行對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

　　D.銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

　　E.每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平

　　ADE【解析】成本是定價(jià)的基礎(chǔ)，在給企業(yè)貸款時(shí)，價(jià)格制訂者要考慮籌集資金的成本和營(yíng)業(yè)成本。在考慮成本的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價(jià)格。任何貸款的利率都是由四部分組成：(1)籌集可貸資金的成本。(2)銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本。(3)銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償。(4)要為銀行股東提供一定的資本收益，就必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平。

　　三、判斷題

　　6.二級(jí)檔案存檔后，原則上不允許借閱。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】二級(jí)檔案內(nèi)保存的法律文件、資料，除審計(jì)、稽核部門確需查閱或進(jìn)行法律訴訟的情況下，不辦理借閱手續(xù)，如借閱已歸檔的二級(jí)檔案時(shí)，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批同意后，填寫借閱申請(qǐng)表，方可辦理借閱手續(xù)。

　　7.財(cái)產(chǎn)擔(dān)保分為不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利財(cái)產(chǎn)(例如股票、債券、保險(xiǎn)單等)擔(dān)保。這類擔(dān)保主要是將債務(wù)人或第三人的特定財(cái)產(chǎn)抵押給其他企業(yè)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】財(cái)產(chǎn)擔(dān)保這類擔(dān)保主要是將債務(wù)人或第三人的特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行，而不是其他企業(yè)。

　　8.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是中國(guó)人民銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過(guò)程。其實(shí)質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況和擔(dān)保狀況，評(píng)價(jià)債權(quán)被及時(shí)、足額償還的可能性。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過(guò)程。其實(shí)質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)狀況和擔(dān)保狀況，評(píng)價(jià)債權(quán)被及時(shí)、足額償還的可能性。

　　9.費(fèi)率是指銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】費(fèi)率是除利率以外銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，費(fèi)率中不包含利率。

　　10.貸款項(xiàng)目評(píng)估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行方針政策、財(cái)稅制度、銀行信貸政策從管理方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)的方法。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　B【解析】貸款項(xiàng)目評(píng)估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行方針政策、財(cái)稅制度、銀行信貸政策從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)的方法。

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