一、單項選擇題

　　1.C

　　【解析】抵押物不能轉(zhuǎn)讓。

　　2.B

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，從債權(quán)人的立場看，他們最關(guān)心的是貸給企業(yè)的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業(yè)通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關(guān)心的是全部資金利潤率是否超過借人款項的利率，即借入資金的代價。

　　3.D

　　【解析】項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資 條件和供應(yīng)條件進行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類型的建設(shè)項目的生產(chǎn)特點是不同的。

　　4.A

　　【解析】對庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、預(yù)計市場漲落、抵押物銷售前景。

　　5.B

　　【解析】信貸文件是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸的文件材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級文件(押品)和二級信貸文件。

　　6.B

　　【解析】實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值;經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值。

　　7.B

　　【解析】略。

　　8.C

　　【解析】貸款合同管理一般采取銀行業(yè)金融機構(gòu)法律工作部門統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務(wù)部門、各分支機構(gòu)分級劃塊管理相結(jié)合的管理模式。

　　9.C

　　【解析】一般認(rèn)為速動比率應(yīng)在 1：1 以上。

　　10.D

　　【解析】貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①明確和計量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，從而對借款原因進行分析;②通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險;③借款企業(yè)對借貸金額的需求;④銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制;⑤貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度;⑥關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。選項 D 的 “借款人的行業(yè)特征”屬于商業(yè)銀行在評級時主要考慮的因素。所以，本題的正確答案為 D。

　　11.C

　　【解析】季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有三個：①季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用;②內(nèi)部融資：來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。

　　12.D

　　【解析】對貸款保證人的審查內(nèi)容主要注重：審查保證人的資格及其擔(dān)保能力;審查保證人的資信情況，核實其信用等級;審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況;審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng);審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時限。

　　13.B

　　【解析】如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于 60%或 70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

　　14.D

　　【解析】對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設(shè)備的物質(zhì)壽命;②設(shè)備的技術(shù)壽命;③設(shè)備的經(jīng)濟壽命。

　　15.C

　　【解析】貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等，應(yīng)歸為可疑類。

　　16.C

　　【解析】SWOT 分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weakness)表示劣勢，0(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。

　　17.C

　　【解析】信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。信貸資金的這種運動是區(qū)別于財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。

　　18.C

　　【解析】長期貸款展期的期限累計不得超過 3 年。

　　19.D

　　【解析】占用的風(fēng)險限額越少，借款人的信用等級越高，統(tǒng)一授信越少，信用承受力越高。

　　20.A

　　【解析】自營貸款是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由銀行承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。

　　二、多項選擇題

　　1.BDE

　　【解析】其余兩項屬于借款人財務(wù)狀況的分析。借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況一般包括以下內(nèi)容：借款人成立(特別是近三年)的成長性、贏利水平和變動趨勢;產(chǎn)成品與原材料的價格比例關(guān)系與變動趨勢;近三年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動趨勢;近三年原材料進口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進出口商品盈虧及出口轉(zhuǎn)匯成本分析;主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道;銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點。

　　2.ABC

　　【解析】略。

　　3.ABCDE

　　【解析】財務(wù)預(yù)測的審查包括：①項目的總投資、建設(shè)投資、流動資金估算的審查;②固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值確定的審查及其折舊和攤銷辦法的審查;③成本的審查;④銷售收入審查;⑤稅金的審查;⑥利潤的審查。

　　4.ABCD

　　【解析】略。

　　5.ABDE

　　【解析】季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用乎長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的就是為了保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時收回所發(fā)放的貸款。

　　6.ABCDE

　　【解析】總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期的支出等。

　　7.ABCD

　　【解析】銀行可以通過財務(wù)報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險，即貸款用途與借款人原定計劃不同;與合同上還款來源不一致的償付來源;與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。

　　8.ACDE

　　【解析】杠桿比率是通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

　　9.ACDE

　　【解析】從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人可以接受為保證人，以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等不可接受為保證人。

　　10.ABCD

　　【解析】項目的可行性研究和貸款項目評估的區(qū)別主要包括：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時間不同;研究范圍與側(cè)重點不同;進行項目評估和可行性研究的目的不同。

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