一、單項選擇題

　　1.B

　　【解析】當企業(yè)總資本利潤率大于長期債務(wù)成本時，企業(yè)舉債擴大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營就能獲得正的利潤，從而在權(quán)益資本一定時，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之則意味著企業(yè)舉債擴大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。

　　2.A

　　【解析】季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。

　　3.B

　　【解析】計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)等全部數(shù)額，堡如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應(yīng)在計入應(yīng)收賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準備也應(yīng)當從應(yīng)收賬款余額中扣除出去。所以，本題中應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)為：(50+F70-20-30)÷2=35(萬元)，應(yīng)收賬款回收期為：180×(35÷60)=105(天)。

　　4.C

　　【解析】《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當實行審貸分離、分級審批的制度。

　　5.D

　　【解析】根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，用共有財產(chǎn)作為抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　6.C

　　【解析】計劃、比例放款原則應(yīng)按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款。借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。

　　7.B

　　【解析】銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔保證責任。另外，借款人到期不能按時還款，經(jīng)協(xié)商銀行同意對借款人發(fā)放一筆新貸款用于歸還拖欠的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時可能寫上“貸款用于購買原材料，補充流動資金不足”，這就出現(xiàn)與實際用途(歸還舊貸款)不符的情況，保證人可能會以此為由，提出不承擔保證責任。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改。都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

　　8.D

　　【解析】該家電的總市場潛量為：3×2 000×1.5=9 000(億元)。

　　9.B

　　【解析】擬建項目的建設(shè)條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力.、財力資源條件，人力資源是指技術(shù)力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況;物力資源是指擬建項目工程建設(shè)所必需的建筑材料及采購供應(yīng)和管理等情況;財力資源是指擬建項目的資金來源及籌措方案情況。外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護條件。不同行業(yè)項目的建設(shè)根據(jù)其特點對上述條件有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設(shè)項目起主導作用的條件進行評估。

　　10.C

　　【解析】項目融資的報審材料中，應(yīng)注重以下內(nèi)容：①項目建設(shè)成敗與經(jīng)營效益分析，且應(yīng)有項目完工和經(jīng)營收益穩(wěn)定性的擔保文件，②應(yīng)對項目產(chǎn)品的買主或項目設(shè)施用戶的資信狀況充分了解;③項目的風險分析包括項目完工風險、項目經(jīng)營風險、市場風險以及與項目相關(guān)的一些風險，例如資源開發(fā)項目的資源風險;④風險規(guī)避措施;⑤控制項目的財務(wù)收支。

　　11.C

　　【解析】擔保是銀行根據(jù)客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔責任的行為。

　　12.A

　　【解析】貸款意向書出具的注意事項之一是貸款意向書、貸款承諾須按銀行內(nèi)部審批權(quán)限批準后方可對外出具。

　　13.B

　　【解析】票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過 6 個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

　　14.C

　　【解析】在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項目須報上級行備案。

　　15.D

　　【解析】固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息。

　　16.B

　　【解析】設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。當設(shè)備使用到一定階段或一定程度時，零部件陳舊老化需要高額的使用費來延長其壽命，導致投入大于產(chǎn)出，經(jīng)濟上不合算。評估設(shè)備的壽命時，只能對項目的主要設(shè)備進行分析研究，在其他條件相同的情況下，設(shè)備的壽命越長，其經(jīng)濟性越好。

　　17.B

　　【解析】法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具;行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力;市場利率是指隨市場供求關(guān)系的變化而自由變動的利率;浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。

　　18.A

　　【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和。

　　19.B

　　【解析】由于市場容量和生產(chǎn)資源的有限性，所以一個行業(yè)的進入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護就越強，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越弱。

　　20.A

　　【解析】正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

　　二、多項選擇題

　　1.AE

　　【解析】速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產(chǎn)流動性及其償還短期債務(wù)的能力。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為 1 較為合適，流動比率為 2 較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題;速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。

　　2.ACDE

　　【解析】貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　3.BD

　　【解析】風險處置是指在風險警報的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。

　　4.ABCDE

　　【解析】略。

　　5.BCDE

　　【解析】在貸款決策中，需使用財務(wù)指標綜合反映借款人的財務(wù)狀況。這些指標分為四類：盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。

　　6.BE

　　【解析】波特五力模型認為，影響一個行業(yè)風險大小的主要因素包括五種力量：①新進入者進入壁壘;②替代品的威脅;③買方討價還價能力;④供方討價還價能力;⑤現(xiàn)有競爭者的競爭能力。

　　7.ABCDE

　　【解析】對項目擬建規(guī)模評估主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法;第二類是多因素評比法。主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學規(guī)劃等方法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。

　　8.ABCE

　　【解析】貸款抵押的風險防范措施包括：①對抵押物進行嚴格審查;②對抵押物的價值進行準確評估，實際操作中，銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評估機構(gòu)出具的評估報告，并根據(jù)評估價值打折扣后確定貸款額;③做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力;④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。

　　9.ACD

　　【解析】①資產(chǎn)負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。對銀行來講，借款人負債比率越低越好。②負債與所有者權(quán)益比率指負債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③從長期償債能力來講，負債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明借款人長期償債能力越強。④利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。該比率越高，說明借款人支付利息費用的能力越強。⑤現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強。

　　10.ABCDE

　　【解析】土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工業(yè)管道工程、電氣及照明工程、給排水工程、采暖工程及通風工程等。

　　三、判斷題1.A

　　【解析】《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第四十五條規(guī)定，商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級;對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。

　　2.B

　　【解析】《貸款通則》第六十條規(guī)定，信貸資金不得用于財政支出。

　　3.B

　　【解析】現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。

　　4.A

　　【解析】略。

　　5.A

　　【解析】略。

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