一、單選題

　　1.【答案】B

　　【解析】一般來說,出售證券(不包括現金等價物)、出售固定資產、收回對外投資本金能夠帶來現金流入;而購買有價證券、購置固定資產會帶來現金的流出。

　　2.【答案】D

　　【解析】根據有關規(guī)定,借款人提供復印件需加蓋公章,業(yè)務人員應對借款人提供的復印件與相應的文件正本進行核對,核對無誤后,業(yè)務人員在復印件上簽字確認。

　　3.【答案】A

　　【解析】B、C、D項,除事前有書面約定外,銀行對借款人有關合同方面的修改,都應取得保證人書面意見,否則保證可能由此落空。

　　4.【答案】C

　　【解析】一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量:(1)利潤率。利潤率越高,銷售增長越快。(2)留存利潤。用于分紅的利潤越少,銷售增長越快。(3)資產使用效率。效率越高,銷售增長越快。(4)財務杠桿。財務杠桿越高,銷售增長越快。

　　5.【答案】A

　　【解析】5Cs系統(tǒng)是指品德、資本、還款能力、抵押、經營環(huán)境。

　　6.【答案】B

　　【解析】銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上,是有司法風險的。

　　7.【答案】A

　　【解析】財務凈現值大于零,表明項目的獲利能力超過基準收益率或設定收益率;財務凈現值等于零,表明項目的獲利能力等于設定收益率或基準收益率;財務凈現值小于零,表明項目的獲利能力達不到基準收益率或設定的收益率水平。

　　8.【答案】D

　　【解析】D項,在質權設立的情況下,一物只能設立一個質押權,因而沒有受償的順序問題。而一物可設數個抵押權,當數個抵押權并存時,有受償的先后順序之分。

　　9.【答案】A

　　【解析】在挪用貸款的情況下,銀行一般可以采取停止發(fā)放貸款的措施,甚至提前收回貸款。具體而言,挪用貸款的情況一般包括:(1)挪用貸款進行股本權益性投資(并購貸款除外)。(2)挪用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營。(3)未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業(yè)務。(4)套取貸款相互借貸牟取非法收入。(5)借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設或用于其他不符合合同約定的用途。

　　10.【答案】C

　　【解析】連帶責任保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的,債權人可以要求債務人履行債務,也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。

　　11.【答案】D

　　【解析】貸款支付的方式包括:實貸實付、受托支付和自主支付。其中,實貸實付是指銀行業(yè)金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求,在借款人需要對外支付貸款資金時,根據借款人的提款申請以及支付委托,將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式,支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

　　12.【答案】A

　　【解析】抵債資產必須經過嚴格的資產評估來確定價值,評估程序應合法合規(guī),要以市場價格為基礎合理定價。

　　13.【答案】B

　　【解析】建設用地使用權實現抵押權時,應當將該土地上新增的建筑物與建設用地使用權一并處分,但新增建筑物所得的價款,抵押權人無權優(yōu)先受償。

　　14.【答案】C

　　【解析】衡量地方政府債務水平指標主要有:(1)地方政府負債率。該指標指的是地方政府債務余額與地區(qū)生產總值之比,國際通行警戒標準為60%。(2)地方政府債務率。該指標是指地方政府債務余額與綜合財力之比,國際貨幣基金組織建議警戒標準為90%-150%。

　　15.【答案】A

　　【解析】一般準備余額原則上不得低于風險資產期末余額的1.5%。

　　16.【答案】D

　　【解析】貸款期限應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。故D項錯誤。

　　17.【答案】B

　　【解析】根據《綠色信貸指引》第十八條的規(guī)定,銀行業(yè)金融機構應當通過完善合同條款督促客戶加強環(huán)境和社會風險管理。對涉及重大環(huán)境和社會風險的客戶,在合同中應當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報告,訂立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款,設定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款,以及客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違約時銀行業(yè)金融機構的救濟條款。

　　18.【答案】A

　　【解析】速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低,說明借款人的短期償債能力存在問題;如果速動比率過高,說明借款人擁有過多的速動資產,可能失去一些有利的投資或獲利機會。

　　19.【答案】C

　　【解析】法院裁定債務人進入破產重整程序以后,其他強制執(zhí)行程序,包括對擔保物權的強制執(zhí)行程序,都應立即停止。

　　20.【答案】C

　　【解析】借款人資信及與銀行往來情況可通過以下項目考察：(1)借款人在銀行開戶的情況。(2)在銀行長短期貸款余額、以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況。(3)在銀行日平均存款余額、結算業(yè)務量、綜合收益。(4)新增貸款后銀行新增存款、結算量及備項收益預測。(5)借款人的或有負債情況。(6)借款人已經提供的抵(質)押擔保情況。(7)借款人與其他銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款情況。(8)人民銀行征信反映的貸款情況、擔保情況及信用記錄惰況。

　　二、多選題

　　1.【答案】ACDE。

　　【解析】公司信貸是指以銀行為提供主體,以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動,主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、信貸承諾等。

　　2.【答案】ADE

　　【解析】貸款總結評價的內容主要包括:(1)貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價,重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結。(2)貸款管理中出現的問題及解決措施。(3)其他有益經驗，即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。

　　3.【答案】ABDE

　　【解析】C項,商業(yè)銀行在貸款分類中應建立完整的信貸檔案,以保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整;建立有效的信貸組織管理體制,形成相互監(jiān)督制約的內部控制機制,以保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。

　　4.【答案】ABDE

　　【解析】信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重關注控股股東行為的規(guī)范,董事會組成結構、運作方式和決策規(guī)則，以及對內部控制人的激勵約束等幾方面因素。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的,可根據資產的實際情況,采用協(xié)議處置、招標處置、打包出售、委托銷售等方式變現。采用拍賣方式以外的其他處置方式時,應在選擇中介機構和抵債資產買受人的過程中充分引入競爭機制,避免暗箱操作。

　　6.【答案】ABC

　　【解析】借款需求與還款能力和風險評估緊密相連,是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件,銀行能夠更有效地評估風險,更合理地確定貸款期限,并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。

　　7.【答案】ACE

　　【解析】不同行業(yè)項目的建設根據其特點而有不同的要求。因此,在評估時要抓住對建設項目起主導作用的條件進行評估:財務資源分析、廠址選擇條件分析、相關項目分析、交通運輸條件分析、環(huán)境保護方案分析。

　　8.【答案】ABD

　　【解析】貸前調查主要包括：(1)貸款合規(guī)性調查,是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調查、認定。(2)貸款安全性調查。貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響,保證銀行穩(wěn)健經營和發(fā)展。(3)貸款效益性調查。貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況,是商業(yè)銀行經營管理活動的主要動力。

　　9.【答案】ABCE

　　【解析】商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則有合法性原則、有效性原則、審慎性原則和從屬性原則。

　　10.【答案】ABCDE

　　【解析】經營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越大,銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例,那么這個行業(yè)的經營杠桿較高。在高經營杠桿行業(yè)中的企業(yè),在生產量越高的情況下獲得的利潤越高,在經濟增長、銷售上升時,低經營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。通常情況下,高經營杠桿代表著高風險,這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤,而且利潤相對于銷售非常敏感.【答案】所以,保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A

　　【解析】很多銀行從內部審慎管理角度出發(fā)要求,逾期超過一定期限(如90天以上) ,至少應劃分為次級類;逾期嚴重(如180天或360天) ,直接劃分為可疑類或損失類。

　　2.【答案】B

　　【解析】出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。

　　3.【答案】B

　　【解析】從業(yè)務運作的實質來看,福費廷就是遠期票據貼現。但福費廷又不同于一般的票據貼現業(yè)務,如銀行(包買人)放棄了對出口商的追索權,只能基于真實貿易背景開立票據的償付,融資的條件較為嚴格,銀行(包買人)承擔了票據拒付的所有風險,帶有較長期限固定利率融資的性質。

　　4.【答案】B

　　【解析】經營活動的現金凈流量與全部債務(包括流動負債和長期負債)的比率,可以反映企業(yè)用每年的經營活動現金流量償付所有債務的能力。這個比率越大,說明企業(yè)承擔債務的能力越強。

　　5.【答案】A

　　【解析】貸款逾期后,銀行不僅對貸款的本金計收利息,而且對應收未收的利息也要計收利息,即計復利。在催收的同時,對不能按借款合同約定期限歸還的貸款,應當按規(guī)定加罰利息,加罰的利率應在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應收未收的罰息也要計復利。

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