一、單選題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))

　　1.下列關(guān)于借款需求與借款目的說法中，正確的是(　　)。

　　A.公司的借款需求一般是單方面的

　　B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款

　　C.借款目的指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款

　　D.借款需求與借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念

　　【答案】D

　　【解析】借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　2.借款需求和借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系的概念，下列關(guān)于二者的說法，不正確的是(　　)。

　　A.借款需求是指公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款

　　B.長期性資本支出會(huì)產(chǎn)生借款需求

　　C.借款目的主要指借款用途

　　D.一般來說，長期貸款可用于短期融資的目的

　　【答案】Dhttp://m.owmt.cn

　　【解析】D項(xiàng)借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　3.從現(xiàn)金流量表看，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括 (　　)。

　　A.營業(yè)支出　　B.投資支出

　　C.融資支出　　D.紅利支付

　　【答案】D

　　【解析】現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。其中，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出，不包括紅利支付。

　　4.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道不包括(　　)。

　　A.季節(jié)性負(fù)債增加　　B.內(nèi)部融資

　　C.外部融資　　　　　D.銀行貸款

　　【答案】C

　　【解析】季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：①季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用;②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券;③銀行貸款。

　　5.銀行通過對(duì)(　　)的趨勢(shì)比較，可以做出合理的貸款決策。

　　A.一般增長率和可持續(xù)增長率　　B.實(shí)際增長率和可持續(xù)增長率

　　C.預(yù)測(cè)增長率和可持續(xù)增長率　　D.預(yù)測(cè)增長率和實(shí)際增長率

　　【答案】B

　　【解析】銀行通過對(duì)實(shí)際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢(shì)比較，可以做出合理的貸款決策：①如果實(shí)際增長率顯著超過可持續(xù)增長率，那么，這時(shí)公司確實(shí)需要貸款;②如果實(shí)際增長率低于可持續(xù)增長率，那么，公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請(qǐng)。