第十一章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提

　　大綱內(nèi)容

　　(一)熟悉貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、原則、考慮因素、監(jiān)管要求和會(huì)計(jì)原理;

　　(二)熟悉貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的方法和步驟。

　　試題

　　1.貸款分類的目標(biāo)不包括()。

　　A.揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度

　　B.及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款管理

　　C.為判斷貸款是否能及時(shí)收回提供依據(jù)

　　D.真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量

　　答案：C【解析】貸款分類的目標(biāo)有：(1)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。(2)及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款管理。(3)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

　　2.貸款分類應(yīng)遵循的原則不包括()。

　　A.全面性原則

　　B.及時(shí)性原則

　　C.重要性原則

　　D.審慎性原則

　　答案：A【解析】貸款分類應(yīng)遵循的原則有：(1)真實(shí)性原則。(2)及時(shí)性原則。(3)重要性原則。(4)審慎性原則。

　　3.商業(yè)銀行應(yīng)至少()對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類。

　　A.每周

　　B.每月

　　C.每季度

　　D.每年

　　答案：C【解析】商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類。如果影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整對(duì)貸款的分類。

　　4.商業(yè)銀行對(duì)貸款以外的資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)狀況和擔(dān)保情況劃分為五類，其中不屬于不良資產(chǎn)的是()。

　　A.次級(jí)類資產(chǎn)

　　B.關(guān)注類資產(chǎn)

　　C.可疑類資產(chǎn)

　　D.損失類資產(chǎn)

　　答案：B【解析】商業(yè)銀行對(duì)貸款以外的資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)狀況和擔(dān)保情況劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良資產(chǎn)。

　　5.商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)主要考慮的因素有()。

　　A.借款人的還款記錄

　　B.借款人的還款意愿

　　C.貸款項(xiàng)目的盈利能力

　　D.貸款的擔(dān)保

　　E.貸款償還的法律責(zé)任

　　答案：ABCDE【解析】商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)主要考慮的因素有：(1)借款人的還款能力。(2)借款人的還款記錄。(3)借款人的還款意愿。(4)貸款項(xiàng)目的盈利能力。(5)貸款的擔(dān)保。(6)貸款償還的法律責(zé)任。(7)銀行的信貸管理狀況。

　　6.貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，具體包括()。

　　A.貸款

　　B.貼現(xiàn)

　　C.銀行承兌匯票墊款

　　D.信用證墊款

　　E.進(jìn)出口押匯

　　答案：ABCDE【解析】貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，具體包括：貸款(含抵押、質(zhì)押、保證等貸款)、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款、進(jìn)出口押匯、拆出資金等。

　　7.商業(yè)銀行制定的貸款分類制度應(yīng)向中國(guó)人民銀行進(jìn)行報(bào)備。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：B【解析】商業(yè)銀行制定的貸款分類制度應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)備。

　　8.不盡職行為是指相關(guān)人員明知其行為會(huì)發(fā)生危害銀行利益的結(jié)果并且放任這種結(jié)果發(fā)生的行為。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：B【解析】瀆職是指相關(guān)人員明知其行為會(huì)發(fā)生危害銀行利益的結(jié)果并且放任這種結(jié)果發(fā)生的行為。