D.對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效地識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、監(jiān)控和報(bào)告

　　【答案】C

　　【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容主要包括：建立科學(xué)完善的管理機(jī)制，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效地識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、監(jiān)控和報(bào)告，確保銀行在正常經(jīng)營環(huán)境或壓力狀態(tài)下，能及時(shí)滿足資產(chǎn)、負(fù)債及表外業(yè)務(wù)引發(fā)的流動(dòng)性需求和履行對(duì)外支付義務(wù)，有效平衡資金的效益性和安全性，加強(qiáng)附屬機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)測，有效防范整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　【例題9：單選】(　　)不僅具有盈利功能，還具有資金調(diào)控蓄水池和信貸規(guī)模調(diào)節(jié)器的作用。

　　A.投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

　　B.同業(yè)拆借和債券回購業(yè)務(wù)

　　C.債券投資和現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　D.表外資產(chǎn)和其他代理業(yè)務(wù)

　　【答案】A

　　【解析】投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的、不可或缺的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不僅具有盈利功能，還具有資金調(diào)控蓄水池和信貸規(guī)模調(diào)節(jié)器的作用。

　　【例題10：單選】下列對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的表述中不正確的是(　　)。

　　A.商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于匯率波動(dòng)造成以基準(zhǔn)計(jì)價(jià)的資產(chǎn)遭受價(jià)值損失和財(cái)務(wù)損失的可能性

　　B.商業(yè)銀行需要密切關(guān)注匯率變化及其對(duì)外幣資產(chǎn)負(fù)債的影響

　　C.商業(yè)銀行需要及時(shí)對(duì)銀行賬戶外幣資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目的匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行監(jiān)測、分析和防范

　　D.隨著人民幣匯率市場化形成機(jī)制的逐步完善，人民幣匯率雙向浮動(dòng)區(qū)間將進(jìn)一步縮小，匯率風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)也隨之減小

　　【答案】D

　　【解析】隨著人民幣匯率市場化形成機(jī)制的逐步完善，人民幣匯率雙向浮動(dòng)區(qū)間將進(jìn)一步擴(kuò)大，匯率風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)也日益加大。

　　【例題11：多選】下列選項(xiàng)中，屬于銀行資產(chǎn)負(fù)債管理主要內(nèi)容的有( )。

　　A.資本管理

　　B.資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃管理

　　C.業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃管理

　　D.資金管理

　　E.定價(jià)管理

　　【答案】ABDE

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債管理的構(gòu)成內(nèi)容包括資本管理、資產(chǎn)負(fù)債組合管理、資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃管理、定價(jià)管理、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理、資金管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、投融資業(yè)務(wù)管理、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　【例題12：多選】商業(yè)銀行執(zhí)行表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配策略，通過資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到(　　)，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。

　　A.規(guī)模對(duì)稱 B.期限對(duì)稱 C.結(jié)構(gòu)對(duì)稱

　　D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱 E.利率對(duì)稱

　　【答案】ABC

　　【解析】商業(yè)銀行執(zhí)行表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配策略，即通過資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到規(guī)模對(duì)稱、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、期限對(duì)稱，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。

　　【例題13：單選】下列對(duì)表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的說法中，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.商業(yè)銀行利用衍生金融工具為主的表外工具來規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的重要補(bǔ)充

　　B.對(duì)于發(fā)達(dá)國家的國際大型商業(yè)銀行，利用表外工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)已成為其風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分

　　C.商業(yè)銀行利用利率、匯率衍生工具來對(duì)沖市場風(fēng)險(xiǎn)

　　D.商業(yè)銀行利用信用違約互換等信用衍生工具來對(duì)沖市場風(fēng)險(xiǎn)

　　【答案】D

　　【解析】利用利率、匯率衍生工具來對(duì)沖市場風(fēng)險(xiǎn);利用信用違約互換(CDS)等信用衍生工具來對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　【例題1：單選】(　　)反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

　　A.監(jiān)管資本 B.風(fēng)險(xiǎn)資本 C.賬面資本 D.經(jīng)濟(jì)資本

　　【答案】C

　　【解析】賬面資本(又稱為會(huì)計(jì)資本)反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

　　【例題2：單選】就銀行管理角度來看，(　　)更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性，目前已經(jīng)成為先進(jìn)銀行廣泛應(yīng)用的管理工具。

　　A.監(jiān)管資本 B.賬面資本 C.會(huì)計(jì)資本 D.經(jīng)濟(jì)資本

　　【答案】D

　　【解析】就銀行管理角度來看，相對(duì)于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性，目前已經(jīng)成為先進(jìn)銀行廣泛應(yīng)用的管理工具。

　　【例題3：多選】下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的表述，正確的有(　　)。

　　A.銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本

　　B.賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本， 合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求;銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)資本

　　C.賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念

　　D.監(jiān)管資本是描述在一定的置信度水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金

　　E.監(jiān)管資本涉及兩個(gè)層次的概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求

　　【答案】ABCE

　　【解析】選項(xiàng)D錯(cuò)誤。經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金