三、判斷題 (共23題，請(qǐng)判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用“A”表示，錯(cuò)誤的用“B”表示)

　　1.現(xiàn)代管理學(xué)認(rèn)為，組織架構(gòu)是由工作任務(wù)、工作流程、匯報(bào)關(guān)系和交流渠道所組成的一個(gè)系統(tǒng)。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：A

　　解析：現(xiàn)代管理學(xué)認(rèn)為，組織架構(gòu)是由工作任務(wù)、工作流程、匯報(bào)關(guān)系和交流渠道所組成的一個(gè)系統(tǒng)。

　　2.“大個(gè)金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊并列的架構(gòu)，包括渣打、德意志和花旗在內(nèi)的銀行都采取了這種架構(gòu)。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：A

　　解析：“大個(gè)金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊并列的架構(gòu)，包括渣打、德意志和花旗在內(nèi)的銀行都采取了這種架構(gòu)。

　　3.銀行的規(guī)模決定了其收入的大小，所以銀行規(guī)模愈大愈好。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：銀行的規(guī)模決定了其收入的大小，但這并不表明規(guī)模愈大愈好。

　　4.流動(dòng)性匹配率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)÷未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量×100%(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：流動(dòng)性匹配率=加權(quán)資金來(lái)源÷加權(quán)資金運(yùn)用

　　流動(dòng)性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，并通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)來(lái)滿足未來(lái)30日的流動(dòng)性需求。計(jì)算公式為：流動(dòng)性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)÷未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量×100%。

　　5.平均總資產(chǎn)回報(bào)率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)平均余額，是評(píng)價(jià)銀行盈利性的最重要指標(biāo)，是計(jì)劃所有比例分析的出發(fā)點(diǎn)。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：平均凈資產(chǎn)回報(bào)率=凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)平均余額，是評(píng)價(jià)銀行盈利性的最重要指標(biāo)，是計(jì)劃所有比例分析的出發(fā)點(diǎn)。

　　6.組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等屬于商業(yè)銀行公司治理的理運(yùn)行機(jī)制。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。

　　7.在加息背景下，假設(shè)其他因素不變，貸存比較高的銀行增加的貸款收益會(huì)涵蓋其新增的資金成本，因此將獲利更多，凈利息收益率提高顯著。 (　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：A

　　解析：在加息背景下，假設(shè)其他因素不變，貸存比較高的銀行增加的貸款收益會(huì)涵蓋其新增的資金成本，因此將獲利更多，凈利息收益率提高顯著。

　　8.合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行基層做起。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。

　　9.涉及戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)及其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能不得外包。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：A

　　解析：涉及戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)及其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能不得外包。

　　10.隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵也在不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢(shì)。總體而言，當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)越來(lái)越強(qiáng)調(diào)全面、動(dòng)態(tài)和前瞻的綜合平衡管理。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：A

　　解析：隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵也在不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢(shì)，具體表現(xiàn)為：

　　(1)在管理內(nèi)容上，從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)外項(xiàng)目全方位的綜合管理;

　　(2)在管理范疇上，由單一本幣口徑的資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負(fù)債的全面管理，從單一法人視角的資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F(tuán)戰(zhàn)略角度統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負(fù)債管理;

　　(3)在管理思路上，由對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模被動(dòng)管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)表內(nèi)外項(xiàng)目的積極主動(dòng)管理。

　　總體而言，當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)越來(lái)越強(qiáng)調(diào)全面、動(dòng)態(tài)和前瞻的綜合平衡管理。

　　11.資金管理的核心是建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制和外部產(chǎn)品定價(jià)管理體制。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：資金管理的核心是建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制和全額資金管理體制。

　　定價(jià)管理分為外部產(chǎn)品定價(jià)和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理。

　　12.商業(yè)銀行利用衍生金融工具為主的表外工具來(lái)規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略。( )

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略。商業(yè)銀行執(zhí)行該策略，即通過(guò)資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到規(guī)模對(duì)稱、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、期限對(duì)稱，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。

　　13.賬面資本反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的動(dòng)態(tài)反映。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：賬面資本反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

　　14.1988年，第一版巴塞爾資本協(xié)議，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國(guó)際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：A

　　解析：1988年，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)了《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國(guó)際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。

　　15.1988年《巴塞爾資本協(xié)議》要求商業(yè)銀行的資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。( )

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：1988年第一版巴塞爾資本協(xié)議即《巴塞爾資本協(xié)議》主要關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　2004年第二版《巴塞爾資本協(xié)議》，也稱為《巴塞爾新資本協(xié)議》要求商業(yè)銀行的資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　16.2010年第三版《巴塞爾資本協(xié)議》提出了兩個(gè)流動(dòng)性量化監(jiān)管指標(biāo)，其中，流動(dòng)性覆蓋率(LCR)，用于度量中長(zhǎng)期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來(lái)源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。( )

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：2010年第三版《巴塞爾資本協(xié)議》提出了兩個(gè)流動(dòng)性量化監(jiān)管指標(biāo)：

　　(1)流動(dòng)性覆蓋率(LCR)，用于衡量在短期壓力情景下(30日內(nèi))單個(gè)銀行的流動(dòng)性狀況;

　　(2)凈穩(wěn)定融資比率(NSFR)，用于度量中長(zhǎng)期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來(lái)源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　17.2012年《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》設(shè)定了5年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：2012年《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。從2013年1月1日到2018年12月31日。

　　18.信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于銀行的貸款業(yè)務(wù)中，也存在于其他表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中;不僅集中于商業(yè)銀行的銀行賬戶，同時(shí)也可大量存在于交易賬戶中。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　答案：A

　　解析：信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于銀行的貸款業(yè)務(wù)中，也存在于其他表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中，如擔(dān)保、承兌和證券投資等。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅集中于商業(yè)銀行的銀行賬戶，同時(shí)也可大量存在于交易賬戶中。

　　19.在貸款定價(jià)中，對(duì)信用等級(jí)高的客戶，可以給予優(yōu)惠利率;而對(duì)信用等級(jí)低的客戶，則需要提高利率水平。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：A

　　解析：在貸款定價(jià)中，對(duì)信用等級(jí)高的客戶，可以給予優(yōu)惠利率;而對(duì)信用等級(jí)低的客戶，則需要提高利率水平。

　　20.對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值高于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的差額，計(jì)提一般準(zhǔn)備。當(dāng)潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值低于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備時(shí)，可不計(jì)提一般準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備余額原則上不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的2.5%。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值高于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的差額，計(jì)提一般準(zhǔn)備。當(dāng)潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值低于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備時(shí)，可不計(jì)提一般準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備余額原則上不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1.5%。

　　信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)暫定為:正常類1.5%，關(guān)注類3%，次級(jí)類30%，可疑類60%，損失類100%。

　　對(duì)非信貸資產(chǎn)未實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類的，可按非信貸資產(chǎn)余額的1%-1.5%計(jì)提一般準(zhǔn)備。

　　21.所有的不良資產(chǎn)都可以核銷。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：不是所有的不良資產(chǎn)都可以核銷，下列債權(quán)、股權(quán)不得作為呆賬核銷：

　　(1)借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，銀行未按規(guī)定履行必要措施和實(shí)施必要程序追償?shù)膫鶛?quán);

　　(2)違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或懸空的銀行債權(quán);

　　(3)因行政干預(yù)造成逃廢或懸空的銀行債權(quán);

　　(4)銀行未向借款人、擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)。

　　(5)其他不應(yīng)核銷的銀行債權(quán)、股權(quán)。

　　22.資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，銀行流動(dòng)性狀況越佳，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)越低。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：A

　　解析：資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，銀行流動(dòng)性狀況越佳，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)越低。

　　23.根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)引起原因的不同，可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)的損壞事件，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　答案：B

　　解析：根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)引起原因的不同，可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。

　　根據(jù)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的事件類型，可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)的損壞事件，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件。

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