第十三章 資本管理

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、(　)是指按照監(jiān)管規(guī)定，銀行根據(jù)自身情況計(jì)算得出的資本數(shù)量。

　　A、經(jīng)濟(jì)資本

　　B、合格資本

　　C、賬面資本

　　D、核心資本

　　2、下列各項(xiàng)中，不屬于公開儲(chǔ)備的是(　)。

　　A、資本公積

　　B、盈余公積

　　C、重估儲(chǔ)備

　　D、留存利潤

　　3、第三版巴塞爾資本協(xié)議建立了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，其中(　)用于度量中長期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　A、資本充足率

　　B、資產(chǎn)負(fù)債率

　　C、流動(dòng)性覆蓋率

　　D、凈穩(wěn)定融資比率

　　4、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)不包括(　)。

　　A、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　B、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　C、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　試題來源：2018年銀行從業(yè)資格資格考試題庫，全真模擬機(jī)考系統(tǒng) 搶做考試原題，高能鎖分!

　　5、(　)是銀行根據(jù)各項(xiàng)內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)期及未來資本充足率要求、發(fā)展目標(biāo)和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補(bǔ)充的計(jì)劃。

　　A、發(fā)展規(guī)劃

　　B、戰(zhàn)略規(guī)劃

　　C、資產(chǎn)規(guī)劃

　　D、資本規(guī)劃

　　6、關(guān)于商業(yè)銀行提高資本充足率的“分母對(duì)策”，下列說法錯(cuò)誤的有(　)。

　　A、商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對(duì)策，總體的思路是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總量

　　B、“增加資本”稱為分母對(duì)策

　　C、降低規(guī)模在提高資本充足率方面能夠能起到立竿見影的效果

　　D、降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法，主要是調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn)

　　7、經(jīng)濟(jì)資本分配的實(shí)質(zhì)是(　)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)的分配

　　B、利潤的分配

　　C、負(fù)債的分配

　　D、資產(chǎn)的分配

　　8、經(jīng)濟(jì)增加值最核心的特點(diǎn)就是考慮(　)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)成本

　　B、機(jī)會(huì)成本

　　C、時(shí)間成本

　　D、資金成本

　　9、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率在評(píng)價(jià)商業(yè)銀行盈利能力時(shí)充分考慮到(　)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)成本

　　B、機(jī)會(huì)成本

　　C、時(shí)間成本

　　D、資金成本

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、賬面資本主要包括(　)。

　　A、實(shí)收資本

　　B、資本公積

　　C、盈余公積

　　D、呆賬準(zhǔn)備金

　　E、未分配利潤

　　2、第一次在國際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A、監(jiān)管資本定義

　　B、儲(chǔ)備資本要求

　　C、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算

　　D、資本充足率監(jiān)管要求

　　E、總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率

　　3、第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建的監(jiān)管框架主要包括(　)。

　　A、內(nèi)部控制

　　B、市場紀(jì)律

　　C、監(jiān)督檢查

　　D、資本監(jiān)管

　　E、最低資本要求

　　4、在銀行實(shí)踐中，二級(jí)資本工具主要包括符合條件的(　)。

　　A、次級(jí)債

　　B、永續(xù)債

　　C、可轉(zhuǎn)債

　　D、普通股

　　E、超額貸款損失準(zhǔn)備金

　　5、一級(jí)資本的來源最常用的方式是(　)。

　　A、次級(jí)債券

　　B、提高留存利潤

　　C、可轉(zhuǎn)換債券

　　D、發(fā)行普通股

　　E、超額貸款損失準(zhǔn)備

　　6、在計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本過程中，銀行通常需要考慮的要素有(　)。

　　A、相關(guān)性

　　B、時(shí)間范圍

　　C、違約概率

　　D、置信水平

　　E、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　三、判斷題

　　1、合格資本是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險(xiǎn)損失所必須持有的資本數(shù)量。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　2、第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　3、第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個(gè)層次的最低資本要求：核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　4、凈穩(wěn)定融資比率用于衡量在短期壓力情景下(30日內(nèi))單個(gè)銀行的流動(dòng)性狀況。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　5、其他一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力也最強(qiáng)。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　6、為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對(duì)銀行信貸供給能力和經(jīng)濟(jì)增長可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本辦法》設(shè)定了5年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　7、商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對(duì)策，包括增加其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　8、現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心是經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)。(　)

　　對(duì)

　　錯(cuò)

　　答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合格資本。合格資本是指按照監(jiān)管規(guī)定，銀行根據(jù)自身情況計(jì)算得出的資本數(shù)量。

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公開儲(chǔ)備。公開儲(chǔ)備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發(fā)行溢價(jià)。

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。凈穩(wěn)定融資比率用于度量中長期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查資本規(guī)劃的概念。資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項(xiàng)內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)期及未來資本充足率要求、發(fā)展目標(biāo)和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補(bǔ)充的計(jì)劃。

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查分母對(duì)策的相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。前者稱為分子對(duì)策，后者稱為分母對(duì)策。

　　7、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟(jì)資本分配。經(jīng)濟(jì)資本的分配實(shí)質(zhì)上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分配，即明確某一個(gè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟(jì)增加值。經(jīng)濟(jì)增加值最核心的特點(diǎn)就是考慮機(jī)會(huì)成本，其表示經(jīng)營項(xiàng)目的凈利潤與投資者用同樣資本投資其他項(xiàng)目所獲最低收益之間的差額。

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的核心思想是，在評(píng)價(jià)商業(yè)銀行盈利能力時(shí)充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)成本，將風(fēng)險(xiǎn)帶來的未來可預(yù)期的損失量化為當(dāng)期成本，與銀行的成本等一并計(jì)入當(dāng)期損益，為可能發(fā)生的非預(yù)期損失做出資本準(zhǔn)備，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 本題考查賬面資本。賬面資本又稱為會(huì)計(jì)資本，屬于會(huì)計(jì)學(xué)概念，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，其金額等于資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。

　　2、

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)了《統(tǒng)一國際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。

　　3、

　　【正確答案】 BCE

　　【答案解析】 本題考查第二版巴塞爾資本協(xié)議。第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架：第一支柱：最低資本要求;第二支柱：監(jiān)督檢查;第三支柱：市場紀(jì)律。

　　4、

　　【正確答案】 ACE

　　【答案解析】 本題考查二級(jí)資本。在銀行實(shí)踐中，二級(jí)資本工具主要包括符合條件的次級(jí)債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準(zhǔn)備金等。

　　5、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 本題考查一級(jí)資本的來源。一級(jí)資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。

　　6、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量。在計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本過程中，銀行通常需要考慮以下要素：違約概率、損失程度與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露;時(shí)間范圍;置信水平;相關(guān)性。

　　三、判斷題

　　1、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查最低資本要求。最低資本要求是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險(xiǎn)損失所必須持有的資本數(shù)量。

　　2、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。

　　3、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個(gè)層次的最低資本要求：核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。

　　4、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。流動(dòng)性覆蓋率用于衡量在短期壓力情景下(30日內(nèi))單個(gè)銀行的流動(dòng)性狀況。

　　5、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查核心一級(jí)資本。核心一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力也最強(qiáng)。

　　6、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查過渡期安排。為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對(duì)銀行信貸供給能力和經(jīng)濟(jì)增長可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。

　　7、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查分子對(duì)策。商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對(duì)策，包括增加一級(jí)資本和二級(jí)資本。

　　8、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險(xiǎn)績效考核�，F(xiàn)代商業(yè)銀行的核心即是經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特征決定了風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)中的重要性和基礎(chǔ)性作用。

　　試題來源：2018年銀行從業(yè)資格資格考試題庫，全真模擬機(jī)考系統(tǒng) 搶做考試原題，高能鎖分!