一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B [解析]風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化中最重要、最高層次的因素。

　　2.C [解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必 貫徹全 、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

　　3.C [解析]商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)建、相應(yīng)的信息系統(tǒng)和技術(shù)支持,沒有降低風(fēng)險(xiǎn)職能。

　　4.A [解析]商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立,又

　　要相互支持,但不是隸屬關(guān)系。

　　5.C [解析]內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分,每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施,分清責(zé)任范圍,并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。

　　6.C [解析]可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素,然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析,屬于分解分析方法。

　　7.A [解析]資本充足率壓力測(cè)試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。

　　8.B [解析]失誤樹分析法是通過圖解法來識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生前存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素,由此判斷和總結(jié)哪些風(fēng)險(xiǎn)因素最可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。

　　9.A [解析]凈利潤(rùn)=20×15%=3(億元);凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))÷2]×100%=3÷(64÷2)×100%≈9.4%。

　　10.B [解析]效率比率又稱為營(yíng)運(yùn)能力比率,體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　11.C [解析]β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。公司金融的β系數(shù)為18%。

　　12.D [解析]如果某種外匯敞口頭寸為正值,則說明機(jī)構(gòu)在該幣種上處于多頭;如果某種外匯敞口頭寸為負(fù)值,則說明機(jī)構(gòu)在該幣種上處于空頭。

　　13.A [解析]信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上,由獲得授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi),結(jié)合交易對(duì)方或貸款申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估之后作出信貸決策的過程。信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則:①審貸分離原則;②統(tǒng)一考慮原則;③展期重審原則。

　　14.B [解析]董事會(huì)和高級(jí)管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí),為了使商業(yè)銀行所有員工理解戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容和意義并確保與日常工作協(xié)調(diào)一致,應(yīng)當(dāng)首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議。

　　15.A [解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面內(nèi)容。戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng),以便管理層清晰了解戰(zhàn)略的實(shí)施情況、存在的問題及修正的必要性。

　　16.D [解析]流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃主要包括危機(jī)處理方案和彌補(bǔ)現(xiàn)金流量不足的工作程序。商業(yè)銀行除了借鑒和掌握先進(jìn)的流動(dòng)性管理知識(shí)/技術(shù)外,針對(duì)我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和實(shí)際市場(chǎng)狀況,還應(yīng)當(dāng)高度重視以下流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn):提高流動(dòng)性管理的預(yù)見性,建立多層次的流動(dòng)性屏障,通過金融市場(chǎng)控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　17.A [解析]管理和維護(hù)聲譽(yù)需要商業(yè)銀行綜合考慮內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)因素。有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容:①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念;②有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾等)對(duì)自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化;⑤建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警;⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織,有能力在出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)糾正;⑦建立公平的獎(jiǎng)懲機(jī)制,支持發(fā)展目標(biāo)和股東價(jià)值的實(shí)現(xiàn);⑧利用自身的價(jià)值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;⑨建立公開、誠(chéng)懇的內(nèi)外部交流機(jī)制,盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機(jī)處理/決策流程。

　　18.D [解析]監(jiān)管部門是市場(chǎng)約束的核 ,其作用在于:①制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南,提高信息的可靠性和可比性;②實(shí)施懲戒,即建立有效的監(jiān)督檢查確保政策執(zhí)行和有效信息披露;③引導(dǎo)其他市場(chǎng)參與者改進(jìn)做法,強(qiáng)化監(jiān)督;④建立風(fēng)險(xiǎn)處置和退出機(jī)制,促進(jìn)市場(chǎng)約束機(jī)制最終發(fā)揮作用。存款人 可以進(jìn)行選擇,通過提取存款或把存款轉(zhuǎn)入其他銀行,增加單家銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力是公眾存款人的作用。

　　19.C [解析]信息披露應(yīng)與銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相適應(yīng),原則是:側(cè)重披露總量指標(biāo)、謹(jǐn)慎披露結(jié)構(gòu)指標(biāo)、暫不披露機(jī)密指標(biāo)。

　　20.B [解析]商業(yè)銀行可將特定時(shí)段內(nèi)的存款分為三類:敏感負(fù)債、脆弱資金、核 存款

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABC [解析]與單一法人客戶相比,集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征:內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁,連環(huán)擔(dān)保十分普遍,真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握,系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)性較高,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度較大。

　　2.ACE [解析]根據(jù)大多數(shù)國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量表、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量表、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量表。

　　3.ABD [解析]商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量經(jīng)歷了專 判斷法、信用評(píng)分模型、違約概率模型分析三個(gè)主要發(fā)展階段。

　　4.CE [解析]風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全 性和重要性原則。

　　5.ABCDE [解析]商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)層面的授信限額管理是銀行管理層面的資本限額的具體落實(shí)。其業(yè)務(wù)層面的授信限額管理主要包括:①單一客戶授信限額管理;②集團(tuán)客戶授信限額管 理;③ 國(guó) 家 風(fēng) 險(xiǎn) 限 額 管 理;④ 區(qū) 域 風(fēng) 險(xiǎn) 限 額 管 理;⑤ 組 合 限 額管理。

　　6.ABCDE [解析]商業(yè)銀行應(yīng)報(bào)告的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)包括:①重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng);②重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng);③重大利率風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng);④重大突發(fā)性事項(xiàng);⑤重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng);⑥各報(bào)告單位認(rèn)為應(yīng)報(bào)告的其他重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

　　7.ABC [解析]利率風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)來源的不同,可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　8.ABE [解析]期貨是在交易所里進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合約,所以 A 項(xiàng)正確;金融期貨合約主要有利率期貨、貨幣期貨、股票指數(shù)期貨三大類,所以 B項(xiàng)正確;貨幣期貨可以用來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn),所以 C項(xiàng)錯(cuò)誤;股票指數(shù)期貨不涉及股票本身的交割,其價(jià)格根據(jù)股票指數(shù)計(jì)算,合約以現(xiàn)金清算的形式進(jìn)行交割,所以 D項(xiàng)錯(cuò)誤;期貨市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)功能之一就是具有規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的功能,所以 E項(xiàng)正確。

　　9.ACD [解析]遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價(jià)值,其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。

　　10.ABDE [解析]久期也稱為持續(xù)期,是對(duì)固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性的衡量,所以 A、B項(xiàng)正確;根據(jù)久期的公式,收益率的微小變化,將使價(jià)格發(fā)生反比例變動(dòng),所以C項(xiàng)錯(cuò)誤;久期是以未來收益的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計(jì)算的現(xiàn)金流平均到期時(shí)間,某一金融工具的久期等于金融工具各期現(xiàn)金流發(fā)生的相應(yīng)時(shí)間乘以各期現(xiàn)值與金融工具現(xiàn)值的商,所以 D、E項(xiàng)正確。