一、單項(xiàng)選擇題

　　1.C [解析]預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見(jiàn)的損失,通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值。

　　2.C [解析]商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失;利用資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失;對(duì)于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失,如地震、火災(zāi)等,可以通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于因衍生產(chǎn)品交易等過(guò)度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失,則應(yīng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。

　　3.B [解析]根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因,巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。

　　4.A [解析]商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償五種策略。

　　5.C [解析]風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。馬柯維茨的投資組合理論認(rèn)為,只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1,分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。

　　6.C [解析]商業(yè)銀行時(shí)刻面臨著風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn),其資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要,主要體現(xiàn)在:①資本為商業(yè)銀行提供融資;②吸收和消化損失;③限制業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性;④維持市場(chǎng)信心;⑤為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。

　　7.D [解析]監(jiān)管資本是監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的商業(yè)銀行必 持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率,這里的資本就是監(jiān)管資本,是在商業(yè)銀行實(shí)收資本的基礎(chǔ)上再加上其他資本工具計(jì)算而來(lái)。

　　8.B [解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行管理資本辦法(試行)》明確提出了四個(gè)層次的監(jiān)管資本要求。其中,第 個(gè)層次最低資本要求,核一級(jí)資本充足率,一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%,6%和8%。

　　9.A [解析]百分比收益率是當(dāng)期資產(chǎn)總價(jià)值的變化及其現(xiàn)金收益占期初投資額的百分比。百分比收益率通常用百分?jǐn)?shù)表示,是最常用的評(píng)價(jià)投資收益的方式。用數(shù)學(xué)公式表示為:百分比收益率(R)=(P1+D-P0)÷P0×100%,其中,P0 為期初的投資額,P1為期末的資產(chǎn)價(jià)值,D為資產(chǎn)持有期間的現(xiàn)金收益。

　　10.B [解析]商業(yè)銀行公司治理要求的主要內(nèi)容有:①完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序;②明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層人員的權(quán)利、義務(wù);③建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核的監(jiān)督機(jī)制;④建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度,強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。

　　11.A [解析]不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項(xiàng)貸款×100%=(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100%≈15%。

　　12.C [解析]不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)÷(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)÷(6+2+3)≈0.82。

　　13.B [解析]影響商業(yè)銀行違約損失率的因素有很多,包括行業(yè)因素、項(xiàng)目因素、公司因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素,項(xiàng)目因素包括清償優(yōu)先性、抵押品等。

　　14.D [解析]CreditMetrics模型的原理是信用等級(jí)變化分析;CreditMetrics模型是從資產(chǎn)組合的角度來(lái)看待信用風(fēng)險(xiǎn)的;CreditMetrics模型是將單一信用工具放入資產(chǎn)組合中衡量其對(duì)整個(gè)組合風(fēng)險(xiǎn)狀況的作用,所以 A、B、C正確。CreditRisk+模型認(rèn)為組合的違約率服從泊松分布,所以 D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　15.D [解析]假按揭風(fēng)險(xiǎn)屬于個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析,所以 A 項(xiàng)正確;汽車消費(fèi)信貸、信用卡消費(fèi)信貸屬于個(gè)人 售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析,所以 B、C正確;D 項(xiàng)中的違約概率屬于客戶信用評(píng)級(jí)的內(nèi)容。

　　16.B [解析]敏感性分析計(jì)算簡(jiǎn)單且便于理解,在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析中得到了廣泛應(yīng)用。但是敏感性分析也存在一定的局限性,主要表現(xiàn)在對(duì)于較復(fù)雜的金融工具或資產(chǎn)組合,無(wú)法計(jì)量其收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值相對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的非線性變化。

　　17.B [解析]信用評(píng)分模型分析的基本過(guò)程是首先模擬出特定型的函數(shù)關(guān)系,其次根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析,最后將屬于此類別的潛在借款人的相關(guān)因數(shù)數(shù)據(jù)代入函數(shù)關(guān)系式計(jì)算出一個(gè)數(shù)值,所以 A 項(xiàng)正確;違約概率模型屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法,其信用評(píng)分法與違約概率模型相比,違約概率模型能直接估計(jì)客戶的違約概率,所以 D 項(xiàng)正確,B項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　18.B [解析]風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額是指對(duì)基于量化方法計(jì)算出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果來(lái)設(shè)定限額。

　　19.C [解析]違約頻率是事后的檢驗(yàn)結(jié)果,違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測(cè),這是兩者存在的本質(zhì)區(qū)別。

　　20.B [解析]假設(shè)一旦違約,債券持有人將一無(wú)所有,即回收率θ=0,則上述評(píng)級(jí)為 B的 息債券在1年內(nèi)的違約概率:P=1-(1+10%)÷(1+15.8%)≈5%。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABCE [解析]有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容包括明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念,培養(yǎng)開(kāi)放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化,建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警,有明確記載的危機(jī)處理/決策流程等。深入理解不同利益持有者對(duì)自身的期望值,不能只考慮股東的利益。

　　2.ABCD [解析]商業(yè)銀行引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的不利反映包括客戶的不滿、出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象、引發(fā)公共抗議活動(dòng)、出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。

　　3.ABCDE [解析]聲譽(yù)危 機(jī) 管 理 需 要 技 能、經(jīng) 驗(yàn) 以 及 全 面 細(xì) 致 的 危 機(jī) 管 理 規(guī)劃,以便在危機(jī)情況下,為商業(yè)銀行提供保全甚至提高聲譽(yù)的行動(dòng)指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃,提高日常解決問(wèn)題的能力,危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理,提高發(fā)言人的溝通能力,危機(jī)處理過(guò)程中的持續(xù)溝通,管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流,模擬訓(xùn)練和演習(xí)等。

　　4.ABCDE [解析]監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式,以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段,對(duì)商業(yè)銀行的決策過(guò)程、決策執(zhí)行、經(jīng)營(yíng)活動(dòng),以及董事和高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。

　　5.ABCD [解析]產(chǎn)品成本增加屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn);提供電子銀行服務(wù)屬于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn);根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風(fēng)險(xiǎn);產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn);收益下降屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

　　6.ACDE [解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險(xiǎn)、提高透明度。

　　7.ABE [解析]風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核指標(biāo)分為風(fēng)險(xiǎn)遷徙、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)、風(fēng)險(xiǎn)水平三個(gè)主要類別。

　　8.ACD [解析]良好的銀行公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界,完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系,與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制,科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制和先進(jìn)的管理信息系統(tǒng),所以 A、C、D 項(xiàng)正確;建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施,對(duì)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則,所以 B、E項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　9.ABCDE [解析]監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下幾個(gè)方面:①建立各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;②是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù),用于計(jì)量、檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的各種主要假設(shè)、參數(shù)是否恰當(dāng);③是否建立對(duì)管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化,以及其他突發(fā)事件的例外安排;④是否建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的修正、檢驗(yàn)和內(nèi)部審查程序;⑤對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報(bào)告體系是否健全;⑥風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否充分理解模型原理、并充分應(yīng)用其結(jié)果。

　　10.BCDE [解析]經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核,資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段,資本監(jiān)管是維護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的重要手段,資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)退出的全過(guò)程。

　　三、判斷題

　　1. B [解析]杠桿比率用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力,也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力,主要有資產(chǎn)負(fù)債率、有形凈值債務(wù)率和利息償付比率。

　　2. B [解析]操作風(fēng)險(xiǎn)影響是指操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后,對(duì)銀行造成的負(fù)面影響,包括可用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)衡量的財(cái)務(wù)影響及無(wú)法用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)量化的非財(cái)務(wù)影響。

　　3. A [解析]計(jì)量違約損失率的方法主要有以下兩種:①市場(chǎng)價(jià)值法,通過(guò)市場(chǎng)上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率;②回收現(xiàn)金流法,根據(jù)違約歷史清收情況,預(yù)測(cè)違約貸款在清收過(guò)程中的現(xiàn)金流。

　　4. A [解析]收益率曲線是由不同時(shí)期,但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線,橫軸為各到期期限,縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率,用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。一般來(lái)說(shuō),收益率曲線的形狀反映了長(zhǎng)短期收益率之間的關(guān)系,它是市場(chǎng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷,以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)預(yù)期的結(jié)果。

　　5.B [解析]在風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管框架中,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管最為核的步驟。