一、單項選擇題

　　1.【答案】C

　　【解析】C項，商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動性和負債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風(fēng)險——收益平衡點。

　　2.【答案】D

　　【解析】基準風(fēng)險也稱為利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響

　　3.【答案】C

　　【解析】風(fēng)險管理的“三道防線”分別為：業(yè)務(wù)條線部門是第一道風(fēng)險防線;風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門是第二道風(fēng)險防線;內(nèi)部審計是第三道風(fēng)險防線。

　　4.【答案】B

　　【解析】努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正是有效的聲譽風(fēng)險管理體系的內(nèi)容之一。

　　5.【答案】A

　　【解析】間接國別風(fēng)險指某一國家經(jīng)濟、政治或社會狀況惡化，威脅到在該國有重大商業(yè)關(guān)系或利益的本國借款人的還款能力的風(fēng)險。

　　6.【答案】A

　　【解析】就國內(nèi)企業(yè)而言，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析中最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險以及銷售風(fēng)險。

　　7.【答案】A

　　【解析】專項準備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。

　　8.【答案】B

　　【解析】風(fēng)險價值限額是指對基于量化方法計算出的市場風(fēng)險計量結(jié)果來設(shè)定限額。

　　9.【答案】A

　　【解析】單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中，財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析。

　　10.【答案】C

　　【解析】銀行面臨的這種風(fēng)險屬于由人員因素引起的操作風(fēng)險。

　　11.【答案】C

　　【解析】銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價。

　　12.【答案】A

　　【解析】久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風(fēng)險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風(fēng)險也越高。

　　13.【答案】A

　　【解析】重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，所以A項正確。

　　14.【答案】B

　　【解析】外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。

　　15.【答案】C

　　【解析】一般來說，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應(yīng)具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風(fēng)險;第二維度(債項評級)必須反映交易本身特定的風(fēng)險要素。

　　16.【答案】A

　　【解析】在實踐中，通常將金融風(fēng)險可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失三大類。

　　17.【答案】A

　　【解析】久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負債/總資產(chǎn))×負債加權(quán)平均久期。絕大多情況下，銀行的久期缺口都為正值。

　　18.【答案】D

　　【解析】風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當：(1)針對風(fēng)險管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)等，設(shè)置不同的登錄級別;(2)為每個系統(tǒng)用戶設(shè)置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡;(3)對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據(jù);(4)設(shè)置嚴格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵;(5)隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄;(6)設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序;(7)建立錯誤承受程序，以便發(fā)生技術(shù)困難時，仍然可以在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性。

　　19.【答案】B

　　【解析】信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)(而非當前市場數(shù)據(jù))模擬的基礎(chǔ)上，故A項錯誤;從字面上看，信用評分的主觀性更大一些，定性的方法運用較多，因此提供準確數(shù)值的可能性不大，信用評分模型只能給出客戶信用風(fēng)險水平的分數(shù)，無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值，故C項錯誤;信用評分模型采用的是歷史數(shù)據(jù)，歷史數(shù)據(jù)更新速度比較慢，從而無法及時反映信用狀況的變化，故D項錯誤。因此，本題選擇B項。

　　20.【答案】D

　　【解析】根據(jù)公式，流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額×100%，流動性比例=3500/10400×100%=33.65%。流動性比例可衡量銀行短期(一個月)內(nèi)流動性資產(chǎn)和流動性負債的匹配情況，要求銀行至少持有相當于流動性負債一定比例的流動性資產(chǎn)，以應(yīng)對可能的流動性需要。

　　二、多選題

　　1.【答案】CDE

　　【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方法有風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險補償，其中后三種主要針對不可管理風(fēng)險。

　　2.【答案】ABCE

　　【解析】商業(yè)銀行不能把核心業(yè)務(wù)進行外包。

　　3.【答案】ABCD

　　【解析】商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是股東價值最大化，反映銀行是否達到這一目標的主要財務(wù)指標之一是銀行的資本利潤率，而銀行利潤率、資產(chǎn)利潤率和市盈率也是重要的指標。由于商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)，它的經(jīng)營活動與一般企業(yè)有區(qū)別，其業(yè)務(wù)有很大一部分來自貸款利息，所以還要通過非利息凈收入率來反映該銀行的業(yè)務(wù)能力。

　　4.【答案】ABCD

　　【解析】情景模擬方法主要包括靜態(tài)模擬和動態(tài)模擬。靜態(tài)模擬，通�？紤]當前的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，分析對象是銀行短期內(nèi)的凈利息收入變動和基于假設(shè)利率變化對銀行經(jīng)濟價值的影響，其現(xiàn)金流的估計主要根據(jù)銀行當前資產(chǎn)負債表頭寸計算而得。動態(tài)模擬，這是在靜態(tài)模擬基礎(chǔ)上，考慮反映銀行經(jīng)營變化、業(yè)務(wù)增長、新產(chǎn)品、客戶行為(如提前還款率)等假設(shè)，提供了一種考察銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值變化的動態(tài)方法。

　　5.【答案】DE

　　【解析】債項評級是對交易本身的特定風(fēng)險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債項交易風(fēng)險。

　　6.【答案】ACE

　　【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。戰(zhàn)略風(fēng)險管理是在戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)上，進一步考慮商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實施方案中的潛在風(fēng)險，準確預(yù)測這些風(fēng)險可能造成的影響并提前做好準備。

　　7.【答案】BD

　　【解析】信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風(fēng)險，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險等級。對個人客戶而言,可觀察到的特征變量主要包括收入、資產(chǎn)、年齡、職業(yè)以及居住地等;對法人客戶而言,包括現(xiàn)金流量、各種財務(wù)比率等。

　　8.【答案】ABD

　　【解析】二項分布檢驗是對違約概率預(yù)測準確性進行檢驗的方法;C、P模型不是與國家風(fēng)險計量有關(guān)的模型。

　　9.【答案】CDE

　　【解析】遠期合約是非標準化的;期貨合約是標準化的。

　　10.【答案】ACE

　　【解析】首席風(fēng)險官應(yīng)當具有完整、可靠、獨立的信息來源，具備判斷商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況的能力，及時提出改進方案。

　　三、判斷題

　　1.【答案】B

　　【解析】聲譽風(fēng)險管理部門處在聲譽風(fēng)險管理的第一線，應(yīng)當隨時了解各類利益持有者所關(guān)注的問題，并且正確預(yù)測他們對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、政策或運營調(diào)整可能產(chǎn)生的反應(yīng)。

　　2.【答案】B

　　【解析】全面風(fēng)險管理代表了國際先進銀行風(fēng)險管理的最佳實踐，符合《巴塞爾新資本協(xié)議》和各國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的重要基石。

　　3.【答案】A

　　【解析】根據(jù)傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)原理，當某類經(jīng)濟機構(gòu)自我運行所要達到的目標與社會利益存在沖突時，就需要代表社會利益的政府和監(jiān)管機構(gòu)加以約束，引導(dǎo)或強制其盡可能與社會利益保持一致。

　　4.【答案】A

　　【解析】操作風(fēng)險管理流程依次包括的步驟為：操作風(fēng)險識別、操作風(fēng)險計量與經(jīng)濟資本配置、操作風(fēng)險評估與控制、操作風(fēng)險監(jiān)測與報告。

　　5.【答案】B

　　【解析】一級流動性儲備包括超額備付金和庫存現(xiàn)金，直接用于流動性支付和流動性波動。

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