一、單項選擇題

　　1.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法來計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本

　　2.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險評級遵循如下程序：收集評級信息一分析評級信息一得出評級結(jié)果一制定監(jiān)管措施一整理評級檔案。故B選項符合題意，A、C、D選項不符合題意

　　3.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險對沖被認(rèn)為是當(dāng)前最有效的辦法

　　4.D

　　解析：D【解析】購買保險是需要成本的，如果盡可能全面購買保險，也將影響銀行的效益。故選D

　　5.A

　　解析：A【解析】本題考查會計資本的內(nèi)涵

　　6.D

　　解析：D【解析】B項屬于可降低的風(fēng)險;A、C項屬于可緩解的風(fēng)險。故選D。

　　7.C

　　解析：C【解析】留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償，故C選項說法錯誤。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用，故B選項說法正確。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用予保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同，故A選項說法正確。擔(dān)保維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)髓，留置是一種擔(dān)保形式，故D選項說法正確

　　8.A

　　解析：A【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或背懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。

　　9.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風(fēng)險圖示法、檢查表法、問卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來使用。故選8

　　10.B

　　解析：B【解析】久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法。

　　11.C

　　解析：C【解析】新資本協(xié)議銀行從2010年年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。故A選項說法正確。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會允許銀行分階段實施內(nèi)部評級法，但在獲得許可使用內(nèi)部評級法時，采用內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并制定分階段實施段內(nèi)部評級法規(guī)劃，以保證3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達(dá)到80%。故B選項說法正確，C選項說法錯誤。新資本協(xié)議銀行是指在其他國家或地區(qū)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行。故D選項說法正確。

　　12.D

　　解析：D【解析】健全的風(fēng)險管理體系具有的功能包括自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等，但不包括非系統(tǒng)管理

　　13.A

　　解析：A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內(nèi)部評級體系的內(nèi)部模型計量信用風(fēng)險。故選A

　　14.D

　　解析：D【解析】除了A、B、C三項外，良好的公司治理應(yīng)具備的特征還包括兩點：一是科學(xué)的激勵約束機(jī)制;二是先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進(jìn)穩(wěn)健公司治理的必要條件。故選D

　　15.C

　　解析：C【解析】巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)。支付和結(jié)算產(chǎn)品線的β因子等于l8%

　　16.C

　　解析：暫無

　　17.C

　　解析：C【解析】現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50000000+100000000)÷5000000000=0.o3。故選C

　　18.D

　　解析：D【解析】從抵補損失的角度來看，商業(yè)銀行的核心資本具備兩個特征：(1)能夠不受限制地用于彌補商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失;(2)可以隨時動用。故A選項說法正確。按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。故B選項說法正確。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。故C選項說法正確，D選項說法錯誤

　　19.B

　　解析：暫無

　　20.A

　　解析：A【解析】經(jīng)濟(jì)資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面，一個是有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平;另一個是有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績評估體系

　　二、多項選擇題

　　1.B,D,

　　解析：BD【解析】企業(yè)的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮應(yīng)收賬款收回的可能性、應(yīng)收賬款收回的時間預(yù)期，所以B、D項正確

　　2.B,C,

　　解析：BC【解析】提款買房造成流動性風(fēng)險，無力還貸造成信用風(fēng)險。

　　3.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】操作風(fēng)險的人員因索主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險。D項屬于內(nèi)部流程因素

　　4.D,E,

　　解析：DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風(fēng)除進(jìn)行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債項交易風(fēng)險。故選DE

　　5.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】貸款定價的決定因素：貸款定價=資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本、其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。

　　6.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險主要包括：總體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原材料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、銷售風(fēng)險。故選BCDE

　　7.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價，一般應(yīng)考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD

　　8.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險劃分為不同的類型。例如，按風(fēng)險事故可以將風(fēng)險劃分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、自然風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險。按損失結(jié)果可以將風(fēng)險劃分為純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險。按是否能夠量化可以將風(fēng)險劃分為可量化風(fēng)險和不可量化風(fēng)險。按風(fēng)險發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，按誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。

　　9.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】當(dāng)前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：(1)信息披露內(nèi)容不全面;(2)風(fēng)險信息披露不充分;(3)表外業(yè)務(wù)信息披露不充分;(4)信息披露監(jiān)控機(jī)制仍需進(jìn)一步完善。

　　10.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格;二是如不能獲得市場價格，則使用公認(rèn)的模型估算市場價格;三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性);四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突。故選BDE。

　　三、判斷題

　　1.正確

　　解析：風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。故該題干敘述錯誤

　　2.正確

　　解析：應(yīng)該是買入的遠(yuǎn)期合約頭寸減去賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸。

　　3.正確

　　解析：根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)法下，允許商業(yè)銀行通過信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險緩釋

　　4.正確

　　解析：按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務(wù)人對銀行集團(tuán)的任何重要債務(wù)逾期超過90天以上屬于違約的一種情況

　　5.正確

　　解析：雖然從表面上看，單一法人客戶的各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此。例如，在我國絕大多數(shù)生產(chǎn)企業(yè)不存在及時存貨管理(JIT)的條件下，若存貨周轉(zhuǎn)率過高，可能意味著存貨量小，極端情況可能使企業(yè)停工待料;同樣，過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展

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