一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B

　　解析：B【解析】馬柯維茨的理論提出于20世紀(jì)50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價(jià)的一般模型開辟了風(fēng)險(xiǎn)管理的全新領(lǐng)域;羅斯的理論提出于20世紀(jì)70年代。故選B

　　2.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。持有期為l0天、置信水平為99%、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為10萬元意味著在10天中的損失有99%的可能性不會(huì)超過10萬元。

　　3.C

　　解析：暫無

　　4.A

　　解析：A【解析】在對(duì)外幣的管理中，銀行對(duì)每一種貨幣的流動(dòng)性管理策略是必須實(shí)施的

　　5.B

　　解析：B【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收人/[(期初應(yīng)收賬款十期末應(yīng)收賬款)/2]=6/[(1.4+1)/2]=5，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/5=72(天)，故B選項(xiàng)正確

　　6.A

　　解析：A【解析】融資需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)，融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。代入公式計(jì)算得，融資需求為400。故選A

　　7.C

　　解析：C【解析】本題考查不良貸款率的汁算。不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/(各項(xiàng)貸款和)×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×l00%≈20.8%。

　　8.D

　　解析：D【解析】針對(duì)某行業(yè)或者某地區(qū)、某產(chǎn)品、某客戶等組合層面設(shè)定的限額都是組合限額。公式為：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重，其中資本是所預(yù)計(jì)的下一年的銀行資本，包括所有計(jì)劃的資本注入。本題中，預(yù)計(jì)下一年的銀行資本就是2011年的資本1000億元加上計(jì)劃2012年投入的100億元，由此得出本行業(yè)為(1000+100)×5%=55(億元)。

　　9.B

　　解析：B【解析】在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選B

　　10.A

　　解析：A【解析】銀行一般采用定性和定量相結(jié)合的方法評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。定量分析主要基于對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的專家對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和影響程度做出評(píng)估

　　11.B

　　解析：暫無

　　12.A

　　解析：A【解析】經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失(E1。)和以經(jīng)濟(jì)資本(Economic Capital,)計(jì)量的非預(yù)期損失(UL)調(diào)整后的收益率，其計(jì)算公式RAR0C=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)。

　　13.C

　　解析：C【解析】根據(jù)麥考利久期的計(jì)算公式D=∑Tt=It•Ct/(1+y)t∑Tt=tCt(1+y)t，D是久期，t代表現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間，Ct代表第t年的現(xiàn)金流，y為收益率或當(dāng)前市場利率。將數(shù)值代入公式可得C項(xiàng)正確

　　14.B

　　解析：B【解析】違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中所占比例超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。。合規(guī)問題是當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題

　　15.C

　　解析：C【解析】本題考查全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征有;全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)除管理方法和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。只有C項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征

　　16.D

　　解析：D【解析】衍生品對(duì)沖帶來新的交易，也會(huì)帶來新的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)

　　17.B

　　解析：B【解析】B選項(xiàng)屬于審慎經(jīng)營類指標(biāo).是風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)指標(biāo)

　　18.A

　　解析：A【解析】紅色預(yù)警是定量與定性分析相結(jié)合的方法。B、C、D都是紅色預(yù)警法的正確流程。歸納風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法j黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆指標(biāo)變量，只考慮預(yù)警要素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即波動(dòng)特征;藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法;指數(shù)預(yù)警法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警;統(tǒng)計(jì)預(yù)警法對(duì)警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行時(shí)差相關(guān)分析;紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。注：警兆是指警素發(fā)生異常變化導(dǎo)致警情爆發(fā)之前出現(xiàn)的先兆。警素指構(gòu)成警情的指標(biāo)

　　19.D

　　解析：D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷營業(yè)收入總額

　　20.C

　　解析：C【解析】根據(jù)我國監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，貸款可分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其定義分別為：(1)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還;(2)關(guān)注：盡量借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素;(3)次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失;(4)可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失;(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故C選項(xiàng)符合題意

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】基本指標(biāo)法的計(jì)算中涉及基本指標(biāo)法需要的資本、前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)、前三年各年為正的總收入

　　2.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程。流程主要有：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制。因此正確答案為ABCD

　　3.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　4.A,C,

　　解析：AC【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標(biāo)之間存在著矛盾：(1)流動(dòng)性目標(biāo)要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，即流動(dòng)性和效益性存在矛盾;(2)資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動(dòng)性目標(biāo)和安全性目標(biāo)不存在矛盾。

　　5.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五項(xiàng)都為國家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)

　　6.B,E,

　　解析：BE【解析】本題考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的融資指標(biāo)的內(nèi)容，主要包括：存款大量流失，債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，所以B、E項(xiàng)正確;A選項(xiàng)盈利水平與D選項(xiàng)資產(chǎn)質(zhì)量屬于商業(yè)銀行內(nèi)部指標(biāo);C選項(xiàng)股票價(jià)格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標(biāo)

　　7.A,E,

　　解析：AE【解析】A選項(xiàng)屬于知識(shí)技能匱乏;E選項(xiàng)核心員工超越授權(quán)的活動(dòng)屬于失職違規(guī)。故選AE

　　8.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】會(huì)計(jì)資本雖然不和風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但是風(fēng)險(xiǎn)帶來的任何損失最終都會(huì)反映在賬面上。A項(xiàng)錯(cuò)誤。會(huì)計(jì)資本在數(shù)額上應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的經(jīng)濟(jì)資本，但會(huì)計(jì)資本并不能等同于經(jīng)濟(jì)，資本。E項(xiàng)錯(cuò)誤

　　9.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)：它基于會(huì)計(jì)核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以A、B、D項(xiàng)正確;國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，所以C、E項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　10.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行估計(jì)其各信用等級(jí)借款人所對(duì)應(yīng)的違約概率，常用方法有歷史違約經(jīng)驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)模型和外部評(píng)級(jí)映射三種方法。故選BCD

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