一、單項選擇題

　　1.D

　　解析：D【解析】結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。它是一種特殊的信用風(fēng)險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結(jié)算風(fēng)險導(dǎo)致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。

　　2.A

　　解析：A【解析】資產(chǎn)風(fēng)險管理模式強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最經(jīng)常性的風(fēng)險來源

　　3.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，這樣有可能導(dǎo)致到期支付困難，從而面臨較高的流動性風(fēng)險

　　4.A

　　解析：A【解析】本題考查對久期的理解。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風(fēng)險暴露也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風(fēng)險越高。

　　5.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管的基本原則是：依法、公開、公正和效率，其中效率原則是指中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，所以D項錯誤

　　6.C

　　解析：C【解析】本題考查關(guān)注類貸款遷徙率的計算。關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。因此，該銀行可疑類貸款遷徙率=600/(4000—500)×100%≈l7.14%。

　　7.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關(guān)系

　　8.A

　　解析：A【解析】在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn);另一類是高質(zhì)量的金融工具，B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);A選項評級為 AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。

　　9.C

　　解析：C【解析】利率互換交換的只有利率，沒有本金。

　　10.D

　　解析：D【解析】本題考查對客戶信用評級的理解。客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小�？蛻暨`約后特定債項損失大小是債項評級的主要內(nèi)容

　　11.C

　　解析：C【解析】政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險屬于國家風(fēng)險。故選C

　　12.A

　　解析：A【解析】針對單個客戶進(jìn)行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務(wù)的最大能力

　　13.B

　　解析：B【解析】根據(jù)題意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81(億元)。故選B

　　14.A

　　解析：A【解析】我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%。

　　15.C

　　解析：C【解析】對計入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的50%，則該商業(yè)銀行可計入附屬資本的最大數(shù)額=l 200×50%=600(萬元)。故C選項正確

　　16.D

　　解析：D【解析】本題考查對國家風(fēng)險暴露的理解。商業(yè)銀行總行對海外分行提供的信用支持包括在國家風(fēng)險暴露中，屬于對海外子公司信用風(fēng)險的暴露。因此D選項為正確答案。

　　17.C

　　解析：C【解析】本題考查貨幣互換交易與利率互換交易的關(guān)系。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率

　　18.D

　　解析：D【解析】本題考查存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計算。根據(jù)公式計算：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(銷售成本/存貨平均余額)-22.5(天)。

　　19.D

　　解析：D【解析】預(yù)期收益率是先將每種情況下收益率乘以對應(yīng)概率，然后加總，即E(R)一0.05X50%+0.20×15%+0.15×(-10%)1+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%

　　20.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)除管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：一是準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的;二是預(yù)防工作有助予避免或減少風(fēng)險事件的未來損失;三是如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會

　　二、多項選擇題

　　1.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查全面風(fēng)險管理體系的三個維度，分別是企業(yè)的目標(biāo)、全面風(fēng)險管理要素、企業(yè)的各個層繳

　　2.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】D項有利于買方期權(quán)的持有人，應(yīng)為價內(nèi)期權(quán)而非價外期權(quán)。

　　3.D,E,

　　解析：DE【解析】選項A、B、C都是小額存款人;而選項是D、E都是大額存款人。對商業(yè)銀行流動性較大的自然是大額存款人，故選DE

　　4.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】核心員工流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險，缺乏足夠后援、替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等

　　5.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，包括以下四類：(1)信貸資產(chǎn)證券化;(2)實體資產(chǎn)證券化;(3)證券資產(chǎn)證券化;(4)現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。

　　6.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期疆，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。故選ABE

　　7.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期的結(jié)果，是對未來通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對未來資本回報率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE

　　8.B,C,

　　解析：BC【解析】分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。所以，本題的正確答案為BC。

　　9.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)穆給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風(fēng)險，并沒有對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。故選BCDE

　　10.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則

　　三、判斷題

　　1.錯誤

　　解析：如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風(fēng)險較大

　　2.錯誤

　　解析：風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力

　　3.錯誤

　　解析：大多數(shù)市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的局限性主要有：(1)不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性;(2)未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件;(3)大多數(shù)模型不能計算非交易業(yè)務(wù)中的風(fēng)險

　　4.錯誤

　　解析：根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資主要是用來降低菲系統(tǒng)性風(fēng)險。信用風(fēng)險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低

　　5.錯誤

　　解析：聲譽(yù)風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、操作、流動性等風(fēng)險交叉存在、相互作用。比如，內(nèi)部欺詐或違法行為可能同時造成操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險損失。因此，聲譽(yù)風(fēng)險識別的核心是正確識別八大類風(fēng)險巾可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險因素

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