一、單選題

　　1. 【答案】C。解析：記入交易賬戶的頭寸應當滿足以下基本條件:①具有經高級管理層批準的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略。②具有明確的頭寸管理政策和程序，包括設置頭寸限額并進行監(jiān)控;交易員可以在批準的限額內，按照批準的交易政策和程序管理頭寸;交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價;按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報給高級管理層;根據市場信息來源，對交易頭寸予以密切監(jiān)控;評估市場變量的質量和可獲得性、市場交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等。③具有明確的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序;交易目的在交易之初就已確定，此后一般不能隨意更改。

　　2. 【答案】B。解析：巴塞爾委員會于 1996 年 1 月頒布的《資本協議市場風險補充規(guī)定》以及大多數國家據此制定的資本規(guī)定將市場風險納入資本要求的范圍，但未涵蓋全部市場風險。

　　3. 【答案】D。解析：賬戶劃分是商業(yè)銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎往往由各國銀行監(jiān)管部門根據巴塞爾委員會相關定義乾地明確要求。

　　4. 【答案】D。解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行內部資本充足評估程序應實現以下目標:確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)側和報告;確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應;確保資本規(guī)劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

　　5. 【答案】B。解析：內部流程因素引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務/會計錯誤、文件

　　合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤。

　　6. 【答案】 A。解析：商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機構來管理，用于轉移操作風險。商業(yè)銀行業(yè)務外包種類主要包括以下幾種:①技術外包;②處理程序外包;③業(yè)務營銷外包;④專業(yè)性服務外包;⑤后勤性事務外包。

　　7. 【答案】B。解析：操作風險關健風險指標是指一個或多個操作風險敞口，通過反映操作風險發(fā)生可能性或影響程度或某一控制有效性，對該風險或控制進行定性或定量跟蹤監(jiān)側的操作風險管理流程。關健風險指標監(jiān)控應遵循整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原則。

　　8. 【答案】B。解析：購買商業(yè)保險作為操作風險緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風險的重要工具。國內商業(yè)銀行在利用保險進行操作風險緩釋方面還處于探索階段。購買保險只是操作風險緩釋的一種措施，預防和減少操作風險事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風險管理水平。

　　9. 【答案】D。解析：商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行資金和交易活動。從資金交易業(yè)務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺結算/清算三個環(huán)節(jié)。

　　10. 【答案】 C。解析：流動性最差的資產包括實質上無法進行市場交易的資產，如無法出售的貸款、銀行的房產和在子公司的投資、存在嚴重問題的信貸資產等。需要注意的是，在計算流動性時，抵押給第三方的資產均應從上述各類資產中扣除。

　　11. 【答案】 B。解析：大額公司/機構存款的變動對中小商業(yè)銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風險。

　　12. 【答案】B。解析：核心存款指標一核心存款一總資產。對同類商業(yè)銀行而言，比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。

　　13. 【答案】 D。解析：流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解商業(yè)銀行當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內的流動性狀況進行評估和預側。

　　14. 【答案】 D。解析：商業(yè)銀行可以通過出售所持有的流動性資產或轉向資金市場借入資金來緩解流動性壓力。

　　15. 【答案】B。

　　16. 【答案】 B。解析：結算/支付錯誤是指商業(yè)銀行結算支付系統失靈或延遲(如現金未及時送達營業(yè)網點或交易對方等)。國內外各商業(yè)銀行均在大力推進運營與后臺支持集中化，在流程方面既加強對前臺和中臺的控制，又重視對商業(yè)銀行總體的流程重整。

　　17. 【答案】 C。解析：董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行的聲譽風險管理政策和操作流程，并在其直接領導下，獨立設置聲譽風險管理職能，負責識別、評估、監(jiān)側和控制聲譽風險。

　　18. 【答案】 C。解析：聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要內容包括:預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃，提高日常解決問題的能力，危機現場處理，提高發(fā)言人的溝通技能，危機處理過程中的持續(xù)溝通，管理危機過程中的信息交流，模擬訓練和演習。

　　19. 【答案】 C。解析：交易對手信用風險需要計量銀行賬戶和交易賬戶下三類交易的風險:場外衍生工具交易形成的交易對手信用風險、證券融資交易形成的交易對手信用風險和與中央交易對手交易形成的信用風險。

　　20. 【答案】 B。解析：在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和最高管理層必須全面深入評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風險;在中觀管理層面，業(yè)務領域負責人應當嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地避免投資策略、業(yè)務拓展等涉及短期利益的經營/管理活動存在的戰(zhàn)略風險;在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴格遵守相關業(yè)務崗位的操作規(guī)程，同時具備正確的風險管理意識。

　　二、多選題

　　1.【答案】ABDE。解析：本題較簡單，企業(yè)現金流量是財務因素。

　　2.【答案】BCDE。解析：風險點一般描述出來都是對銀行有負面影響的問題，如小企業(yè)逃債、資金匱乏、經不起原材料價格波動都直接威脅著企業(yè)還貸的順利實現。D 很少開具發(fā)票說明企業(yè)會隱瞞收入，這種違規(guī)操作本身就是負面的。而 A 產品多樣化是一種分散風險的做法，不能稱作風險點，這種做法對銀行是有利的。

　　3.【答案】BE。解析：考生在對某個概念不清晰的時候，要學會聯想其他類似概念，比如 A 項，如果不知道行業(yè)盈虧系數和行業(yè)風險的關系，可以聯想其他相關系數的特征，一般來說，系數越低，兩者的相關性越小，風險也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數越低，行業(yè)風險越小。B 產銷率高，說明銷售情況好;C 銷售利潤率是一個比較簡單的指標，另外這個選項中用了“最”這個字，考生要加倍關注，十有八九是錯誤選項，事實上，行業(yè)凈資產收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標;D 資本積累率越低，我們可以認為這個行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標志，只有行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩?/P>

　　4.【答案】ABCE。解析：集團相對于單一，特征就是數量大，數量大所對應的問題就是 ABCE，D 應為系統性風險較高，因為關聯度高。

　　5.【答案】ABCDE。解析：權利質押的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單等;倉單、提單等與貨權相關的票據;依法可以轉讓的股份、股票;依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權;依法可以質押的其他權利。

　　6.【答案】ABD。解析：我們提到過，盈利能力指標都是有利潤這個因素的。資產負債率是杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，總資產周轉率是效率比率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。

　　7.【答案】ABDE。解析：題干中已經給出了三類指標的名稱，考生可以逐項歸類，例如 AD 都是與風險密切相關的指標，歸為審慎經營指標;B 是經營績效類指標;C 良貸款率可能會被誤歸為審慎經營類指標，但是相對于 E，它更可以解釋資產質量的問題。A 有可能被認為是資產質量類指標，但是考生要留意資本充足與資產質量是沒有什么關系的。E 是審慎經營類指標很好判斷。

　　8.【答案】AD。解析：銷售毛利率=。(銷售收入-銷售成本)÷銷售收入×100%，應收賬款周轉率=銷售收入÷(期初應收賬款+期末應收賬款)÷2：，應收賬款周轉天數=360÷應收賬款周轉率。代入數據，得出銷售毛利率為 25%，應收賬款周轉率為 2.35，應收賬款周轉天數為 153 天。

　　9.【答案】AD。解析：抓住題干中財務這個關鍵詞，正確選項一定是與財務有關系的，這也是本題的出題點，由此選出 AD。業(yè)務方面的變動不屬于財務狀況變動。

　　10.【答案】ABDE。

　　三、判斷題

　　1.【答案】B。解析：行業(yè)風險分析只能幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風險有所認識，每個企業(yè)有各自的特點，不能準確定位。

　　2.【答案】A。解析：積極的風險管理，會是實現對應的高收益。

　　3.【答案】A。解析：商業(yè)銀行資產分為流動資產和非流動資產，當資產不能及時變現償還流動負債時，也會造成流動性風險甚至破產。

　　4.【答案】B。不良貸款率和貸款撥備率雖然是兩個不同的衡量指標，但是兩個指標之間存在一定的關系：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%

　　5.【答案】A。風險監(jiān)管是一種計劃性強、目標明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。把監(jiān)管重心轉移到銀行風險管理和內部控制質量的評估上，理順了監(jiān)管者和銀行管理層各自的職責，對銀行管理層的風險管理責任提出更高的期望和要求。

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