二、多項選擇題

　　1.匯率風險分為(　　)。

　　A.外匯交易風險

　　B.違約風險

　　C.道德風險

　　D.外匯結(jié)構(gòu)風險

　　E.價格風險

　　2.損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.總損失數(shù)額信息

　　B.總損失中收回部分信息

　　C.抵押資產(chǎn)的可變現(xiàn)凈值

　　D.損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息

　　E.損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息

　　3.戰(zhàn)略風險管理的作用有(　　)。

　　A.比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件

　　B.全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會

　　C.對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失

　　D.避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導致的流動性風險

　　E.優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，并降低資本使用成本

　　4.銀行監(jiān)管的目標有(　　)。

　　A.保護廣大存款人和金融消費者的利益

　　B.增進市場信心

　　C.增進公眾對現(xiàn)代金融的了解

　　D.努力減少金融犯罪

　　E.維護金融穩(wěn)定

　　5.客戶風險內(nèi)生變量中的基本面指標包括(　　)。

　　A.償債能力指標

　　B.品質(zhì)類指標

　　C.盈利能力指標

　　D.環(huán)境類指標

　　E.實力類指標

　　6.經(jīng)調(diào)整的資本收益率的公式涉及的指標有(　　)。

　　A.利潤總額

　　B.收益

　　C.凈資本

　　D.預期損失

　　E.非預期損失

　　7.對全面風險管理框架的評估，主要是對(　　)的評估。

　　A.限額

　　B.公司治理

　　C.人員配置

　　D.風險政策流程

　　E.信息系統(tǒng)

　　8.遠期凈敞口頭寸中的遠期合約包括(　　)。

　　A.遠期外匯合約

　　B.外匯期貨合約

　　C.未到交割日的現(xiàn)貨合約

　　D.已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約

　　E.外匯期權(quán)合約

　　9.下列關(guān)于久期的說法，正確的有(　　)。

　　A.久期也稱持續(xù)期

　　B.久期是對固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性的衡量

　　C.久期的數(shù)學公式為dP/dy=D×P/(1+y)

　　D.當市場利率變化時，一般固定收益產(chǎn)品的久期越長，價格變動幅度越大

　　E.利率大幅變動時，用久期估計固定收益產(chǎn)品的價格變化并不準確

　　10.下面關(guān)于貸款分類的說法，不正確的有(　　)。

　　A.綜合考慮了客戶信用風險因素和債項交易損失因素

　　B.它實際上是根據(jù)預期損失對信貸資產(chǎn)進行評級

　　C.主要用于貸后管理，更多地體現(xiàn)為事后評價

　　D.通常僅考慮影響債項交易損失的特定風險因素，客戶信用風險因素由客戶評級完成

　　E.可同時用于貸前審批、貸后管理，是對債項風險的一種預先判斷

　　三、判斷題

　　1.良好的聲譽風險管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行的主要競爭優(yōu)勢，有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標。(　　)

　　2.聲譽風險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運行的任何環(huán)節(jié)，其主要是由于商業(yè)銀行內(nèi)部造成的。(　　)

　　3.小型商業(yè)銀行普遍擅長零售業(yè)務，有能力將資源和技術(shù)整合起來，和更多的對手競爭。(　　)

　　4.新版《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，有效銀行監(jiān)管的核心原則1為：目標、獨立性、權(quán)力、透明度和合作。(　　)

　　5.在監(jiān)督檢查中，非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查起指導作用。(　　)

　　一、單項選擇題

　　1.A【解析】權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應不同的風險權(quán)重。例如，對現(xiàn)金類資產(chǎn)、對我國中央政府和中國人民銀行的債權(quán)、對我國政策性銀行的債權(quán)、對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行以及國際貨幣基金組織的債權(quán)權(quán)重為0。故本題選A。

　　2.A【解析】A項預期損失代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失，計算公式是：預期損失=預期損失率×資產(chǎn)風險敞口=借款人的違約概率×違約損失率×違約風險暴露。故本題選A。

　　3.B【解析】利率期限結(jié)構(gòu)變化風險也稱為收益率曲線風險。故本題選B。

　　4.C【解析】監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括：①對商業(yè)銀行股東實施的糾正措施;②對商業(yè)銀行董事和高級管理層采取的糾正措施;③對商業(yè)銀行機構(gòu)采取的監(jiān)管措施。故本題選C。

　　5.C【解析】風險管理委員會通常需要的風險監(jiān)測報告類型是最佳避險報告。故本題選C。

　　6.B【解析】遠期利率合約是指交易雙方同意在合約簽訂日，提前確定未來一段時間內(nèi)(協(xié)定利率的期限)的貸款或投資利率，協(xié)定利率的期限通常是1個月至1年。與提前確定利率的遠期借款或遠期貸款不同，遠期利率合約與借款或投資活動是分離的。因此，遠期利率合約是一項表外業(yè)務。債務人可以通過使用遠期利率合約，固定未來的債務成本，規(guī)避了利率可能上升的風險;債權(quán)人也通過遠期利率合約，保證未來的投資收益，規(guī)避了利率可能下降的風險。交易雙方雖然提前將利率確定下來，但同時也喪失了一旦利率朝有利于自己的方向變動時的可能收益。故本題選B。

　　7.A【解析】戰(zhàn)略風險評估中，需要用到的方法是情景分析法。故本題選A。

　　8.B【解析】盈利能力監(jiān)管指標包括資本金收益率、凈利息收益率和資產(chǎn)收益率，資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額，該項指標也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評價銀行的經(jīng)營成果。當發(fā)現(xiàn)某行本金收益率低于商業(yè)銀行平均值或負面變動較大時，監(jiān)管當局應要求該商業(yè)銀行找出問題的原因，制定改進措施，促進其健康發(fā)展。資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額，該項指標是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。將各商業(yè)銀行該指標進行對比，總結(jié)指標值較高的銀行的經(jīng)驗，找出指標值較低的銀行的問題及改進措施，從而加強商業(yè)銀行管理，提高盈利水平。凈業(yè)務收益率=(營業(yè)收入-營業(yè)支出)/資產(chǎn)總額，凈利息收入率=(貸款利息收入-存款利息支出)/資產(chǎn)總額，非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額，非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入-營業(yè)支出)，監(jiān)管這些指標，可以比較各商業(yè)銀行營業(yè)收入的取得、結(jié)構(gòu)和創(chuàng)利能力，以便找出問題銀行，提出監(jiān)管意見。不良貸款率屬于信用風險監(jiān)管指標。故本題選B。

　　9.A【解析】商業(yè)銀行外部審計主要是針對財務狀況。故本題選A。

　　10.A【解析】貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品，包括從高風險品種調(diào)整為低風險品種，從有信用風險品種調(diào)整為無信用風險品種，從項目貸款調(diào)整為周轉(zhuǎn)性貸款，從無貿(mào)易背景的品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種，從部分保證的品種調(diào)整為100%保證金業(yè)務品種或貼現(xiàn);②減少貸款額度;③調(diào)整貸款期限(貸款展期或縮短貸款期限);④調(diào)整貸款利率;⑤增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。故本題選A。

　　11.D【解析】損失數(shù)據(jù)收集的原則包括：①重要性原則;②準確性原則;③統(tǒng)一性原則;④謹慎性原則。故本題選D。

　　12.D【解析】戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。故本題選D。

　　13.B【解析】風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正;②風險救助;③市場退出。故本題選B。

　　14.D【解析】使用高級計量法計算風險資本配置時，商業(yè)銀行在內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)開發(fā)過程中，必須對模型開發(fā)和模型驗證設定嚴格的程序。故本題選D。

　　15.A【解析】在操作風險評估方法的關(guān)鍵風險指標法中，關(guān)鍵風險指標的選擇應遵循的原則是相關(guān)性、可計量性、風險敏感性、實用性。故本題選A。

　　16.B【解析】商業(yè)銀行的風險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：資產(chǎn)風險管理模式階段、負債風險管理模式階段、資產(chǎn)負債風險管理模式階段、全面風險管理模式階段。故本題選B。

　　17.C【解析】商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：①存貸款基準利率連續(xù)累計上調(diào)/下調(diào)250個基點;②市場收益率提高/降低50%;③持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20%;④重要行業(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50%;⑤GDP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟指標上下波幅超過20%。故本題選C。

　　18.C【解析】A項，銀行股價下跌，說明銀行資產(chǎn)狀況出現(xiàn)了問題;B項，銀行的債務增加，對流動性造成威脅;C項，商業(yè)銀行的外部評級上升，對銀行的流動性是有利的;D項，資產(chǎn)來源過于集中會造成銀行的流動性風險。故本題選C。

　　19.B【解析】將題中已知代入EBITDA的計算公式：EBITDA=凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+利息費用+所得稅，則利息費用為0.2億元。故本題選B。

　　20.B【解析】香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn))比率維持在15%以上。故本題選B。

　　二、多項選擇題

　　1.AD【解析】匯率風險分為外匯交易風險與外匯結(jié)構(gòu)風險。故本題選AD。

　　2.ABDE【解析】操作風險損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括：①總損失數(shù)額信息;②總損失中收回部分信息;③損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息;④損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息。故本題選ABDE。

　　3.ABCDE【解析】戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。實質(zhì)上，商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略風險管理的諸多益處：①比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件;②全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會;③對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失;④避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導致的流動性風險;⑤優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，并降低資本使用成本;⑥強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程;⑦避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件。簡言之，戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。故本題選ABCDE。

　　4.ABCDE【解析】監(jiān)管目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)。中國銀監(jiān)會在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標：①通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和金融消費者的利益;②通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心;③通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解;④努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

　　5.BDE【解析】客戶風險內(nèi)生變量中的基本面指標包括品質(zhì)類指標、環(huán)境類指標、實力類指標。故本題選BDE。

　　6.BDE【解析】經(jīng)調(diào)整的資本收益率(RAROC)=(收益-預期損失)/經(jīng)濟資本(或非預期損失)。故本題選BDE。

　　7.ABDE【解析】風險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容，一方面是對全面風險管理框架的評估，其中主要是對公司治理、風險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評估;另一方面是實質(zhì)性風險評估，對銀行面臨的所有實質(zhì)性風險進行全面評估。故本題選ABDE。

　　8.ABCD【解析】遠期凈敞口頭寸主要是指買賣遠期合約而形成的敞口頭寸，其數(shù)量等于買入的遠期合約頭寸減去賣出的遠期合約頭寸。遠期合約包括遠期外匯合約、外匯期貨合約，以及未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約，但不包括期權(quán)合約。故本題選ABCD。

　　9.ABDE【解析】久期(也稱持續(xù)期)用于對固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性的衡量。A、B項說法正確。久期的數(shù)學公式為dP/dy=-D×P/(1+y)，其中的“-”表示價格變化與利率變化的方向相反，C選項說法錯誤。當市場利率變化時，固定收益產(chǎn)品的價格將發(fā)生反比例的變動，其變動程度取決于久期的長短，久期越長，其變動幅度也就越大，D項說法正確。對于利率的大幅變動(大于1%)，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關(guān)系，久期分析的結(jié)果就不再準確，需要進行更為復雜的技術(shù)調(diào)整，E項說法正確。故本題選ABDE。

　　10.DE【解析】貸款分類綜合考慮了客戶信用風險因素和債項交易損失因素，實際上是根據(jù)預期損失對信貸資產(chǎn)進行評級;另外它主要用于貸后管理，更多地體現(xiàn)為事后評價。D、E項是債項評級的特點。故本題選DE。

　　三、判斷題

　　1.A【解析】良好的聲譽是商業(yè)銀行生存之本。實踐表明，良好的聲譽風險管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行的主要競爭優(yōu)勢，有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標。故本題選A。

　　2.B【解析】聲譽風險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等交叉存在、相互作用，所以它產(chǎn)生的原因是多種多樣的。故本題選B。

　　3.B【解析】大型商業(yè)銀行普遍擅長零售業(yè)務，有能力將更多資源和技術(shù)持續(xù)投入到大規(guī)模零售業(yè)務系統(tǒng)中(如快速增長的信用卡或借記卡終端商戶);小型商業(yè)銀行則可以在某些專業(yè)領(lǐng)域采用先進的信息系統(tǒng)或與第三方合作，在細分業(yè)務領(lǐng)域與大型商業(yè)銀行展開競爭，或利用地域、專業(yè)優(yōu)勢，服務于要求相對復雜的企業(yè)或零售客戶。故本題選B。

　　4.B【解析】巴塞爾委員會1997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》(以下簡稱《核心原則》于2006年10月重新修訂。新修訂的《核心原則》將舊版的原則1(目標、獨立性、權(quán)力、透明度和合作)分拆成新版的原則1(責任、目標和權(quán)力)、原則2(獨立性、解釋說明義務、合理使用監(jiān)管資源、法律保護)。故本題選B。

　　5.A【解析】在監(jiān)督檢查中，非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查起指導作用。非現(xiàn)場監(jiān)管人員的分析結(jié)果將為每個現(xiàn)場檢查小組提供被查機構(gòu)，以及同類機構(gòu)的最新情況和信息，特別是對一些風險點和重大的問題缺陷進行檢查提示和建議，從而大大提高現(xiàn)場檢查的針對性。故本題選A。

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