二、多項選擇題

　　1.監(jiān)管機構規(guī)定的可能造成實質性損失的操作風險事件包括(　　)。

　　A.就業(yè)制度

　　B.就業(yè)制度和工作場所安全事件

　　C.客戶、產(chǎn)品及業(yè)務活動事件

　　D.信息科技系統(tǒng)事件

　　E.執(zhí)行、交割和流程管理事件

　　2.以經(jīng)濟資本配置為基礎的經(jīng)風險調整的業(yè)績評估方法，克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，其具體表現(xiàn)為(　　)。

　　A.促使商業(yè)銀行將收益與風險直接掛鉤

　　B.體現(xiàn)業(yè)務發(fā)展與風險管理的內在平衡

　　C.實現(xiàn)經(jīng)營目標與績效考核的協(xié)調一致

　　D.無法從根本上改變商業(yè)銀行忽視風險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式

　　E.有利于在商業(yè)銀行內部建立正確的激勵機制

　　3.下列關于風險的概念的說法，不正確的有(　　)。

　　A.風險是一個事前的概念

　　B.風險是一個事后的概念

　　C.風險是一個貫穿于事前和事后的概念

　　D.風險是一個無法確定的概念

　　E.風險是一個與損失等同的概念

　　4.在市場風險內部模型法框架下，市場風險分為(　　)。

　　A.國家風險

　　B.利率風險

　　C.匯率風險

　　D.股票風險

　　E.商品風險

　　5.下列關于風險管理策略的說法，正確的有(　　)。

　　A.商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的，不應集中于同一業(yè)務、同一性質甚至同一國家的借款人

　　B.風險對沖分為自我對沖和市場對沖

　　C.風險分散既可降低系統(tǒng)性風險也可降低非系統(tǒng)性風險

　　D.不做業(yè)務，不承擔風險

　　E.風險補償主要是指事后(損失發(fā)生以后)對風險承擔的價格補償

　　6.我國大部分商業(yè)銀行在內部控制建設方面還處于起步階段，存在許多薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在(　　)。

　　A.商業(yè)銀行的所有權和經(jīng)營權的分離和制衡機制還有待完善

　　B.內部控制的組織架構已經(jīng)形成

　　C.內部控制的管理水平有待提高

　　D.內部控制監(jiān)督及評價的及時性和有效性亟待提高

　　E.內部控制評價體系已經(jīng)完善

　　7.下列屬于巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應遵守的原則有(　　)。

　　A.董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則

　　B.董事會應當監(jiān)督高級管理層執(zhí)行董事會政策

　　C.公司治理應維護股東的權利

　　D.商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度

　　E.董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構

　　8.下列關于風險管理組織機構的職責分工正確的有(　　)。

　　A.董事會督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、檢測和控制各種風險

　　B.只有當董事會充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠對商業(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益

　　C.專門委員會可以負責擬訂具體的風險管理政策和指導原則

　　D.董事會通過調閱文件、檢查與調研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程進行監(jiān)督

　　E.最高風險管理委員會制定相關政策和指導原則的最終文件需要提交董事會批準

　　9.商業(yè)銀行風險管理流程的表述，不正確的有(　　)。

　　A.適時、準確地監(jiān)測風險是風險管理最基本的要求

　　B.壓力測試法屬于商業(yè)銀行可以采取的風險計量方法

　　C.風險控制隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質量和效果

　　D.風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧?/P>

　　E.常用的風險識別的方法有專家調查列舉法、VaR分析法、情景分析法、失誤樹分析法等

　　10.單幣種敞口頭寸包括(　　)。

　　A.總敞口頭寸

　　B.即期凈敞口頭寸

　　C.遠期凈敞口頭寸

　　D.期權敞口頭寸

　　E.其他敞口頭寸

　　三、判斷題

　　1.市場風險主要來自所屬經(jīng)濟體系，具有明顯的系統(tǒng)性風險特征。(　　)

　　2.貸款定價中的風險成本是用來抵消非預期損失的。(　　)

　　3.我國商業(yè)銀行監(jiān)管的總目標是提升我國商業(yè)銀行的核心競爭力，壯大整體規(guī)模。(　　)

　　4.風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循低風險高收益的基本規(guī)律。(　　)

　　5.即期，是衍生產(chǎn)品交易的基礎工具，通常是指現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易，是一種非常實用的衍生工具。(　　)

　　一、單項選擇題

　　1.C【解析】按風險發(fā)生的范圍，可以將風險劃分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。故本題選C。

　　2.C【解析】2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行�！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，通常情況下，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。故本題選C。

　　3.A【解析】隨機變量×服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內的概率為0.68，其觀測值落在距均值的距離為2倍標準差范圍內的概率為0.95，其觀測值落在距均值的距離為3倍標準差范圍內的概率為0.9973。故本題選A。

　　24.D【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的操作風險。故本題選D。

　　5.A【解析】全面的風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉，組織流程再造與定量分析技術并舉的全面風險管理模式。故本題選A。

　　6.C【解析】長期以來，股本收益率和資產(chǎn)收益率這兩項指標被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力，但是兩項指標卻無法全面、深入地揭示商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔的風險水平，因此，采用經(jīng)風險調整的業(yè)績評估方法來綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平已經(jīng)成為國際先進銀行的通行做法。故本題選C。

　　7.C【解析】按照P(μ-2σ

　　8.D【解析】風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。這是一種重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)意義上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構，而是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)。故本題選D。

　　9.B【解析】CreditMonitor模型是在Merton模型基礎上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型，所以CreditMonitor對有風險貸款和債券進行估值的理論基礎是Merton模型。故本題選B。

　　10.B【解析】資產(chǎn)組合的信用風險通常應小于單個資產(chǎn)信用風險的加總。故本題選B。

　　11.B【解析】風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化中最重要、最高層次的因素。故本題選B。

　　12.C【解析】商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。故本題選C。

　　13.C【解析】商業(yè)銀行風險管理職能包括風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建、相應的信息系統(tǒng)和技術支持，沒有降低風險職能。故本題選C。

　　14.A【解析】商業(yè)銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關系。故本題選A。

　　15.C【解析】內部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細的、獨立的監(jiān)控。故本題選C。

　　16.C【解析】風險管理人員將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的風險因素，這種方法叫做分解分析方法。例如可以將匯率分解為;12率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素，然后對每一種影響作進一步分析。故本題選C。

　　17.A【解析】資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。故本題選A。

　　18.B【解析】失誤樹分析法是通過圖解法來識別和分析風險損失發(fā)生前存在的各種風險因素，由此判斷和總結哪些風險因素最可能引發(fā)風險事件。故本題選B。

　　19.A【解析】銷售凈利率=凈利潤/銷售收入，凈利潤=20×15%;3;凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%=3/(64/2)×100%≈9.4%。故本題選A。

　　20.B【解析】效率比率又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。故本題選B。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，由此分為的表現(xiàn)形式包括內部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件七種可能造成實質性損失的事件類型。故本題選ABCDE。

　　2.ABCE【解析】以經(jīng)濟資本配置為基礎的經(jīng)風險調整的業(yè)績評估方法，克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，表現(xiàn)為促使商業(yè)銀行將收益與風險直接掛鉤，體現(xiàn)業(yè)務發(fā)展與風險管理的內在平衡，實現(xiàn)經(jīng)營目標與績效考核的協(xié)調一致，有利于在商業(yè)銀行內部建立正確的激勵機制，從根本上改變了商業(yè)銀行忽視風險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式。故本題選ABCE。

　　3.BCDE【解析】風險是一個常用而寬泛的詞匯，頻繁出現(xiàn)在經(jīng)濟、政治、社會等領域。風險是一個明確的事前的概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)。故本題選BCDE。

　　4.BCDE【解析】在市場風險內部模型法框架下，市場風險分為四大類，即利率風險、匯率風險、股票風險、商品風險，同時對于交易賬戶利率相關產(chǎn)品和權益相關產(chǎn)品，進一步將發(fā)行人個體特定因素導致的不利價格變動風險界定為特定風險。故本題選BCDE。

　　5.ABD【解析】風險管理策略主要有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避、風險補償五種策略。A項主要是風險分散的方法;B項考察風險對沖的兩種分類;C項中風險分散只能是降低非系統(tǒng)性風險，而對共同因素引起的系統(tǒng)性風險卻無能為力;D項是風險規(guī)避的內容，風險規(guī)避簡單地說就是不做業(yè)務，不承擔風險;E項中風險補償主要是指事前(損失發(fā)生以前)對風險承擔的價格補償。故本題選ABD。

　　6.ACD【解析】與國際先進銀行的內部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內部控制建設方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在：商業(yè)銀行的所有權和經(jīng)營權分離和制衡機制還有待完善，A項正確;內部控制的組織架構尚未形成，B項錯誤;內部控制的管理水平有待提高，對內部控制監(jiān)督及評價的及時性和有效性亟待提高，C、D項正確，E項錯誤。故本題選ACD。

　　7.ABDE【解析】巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應遵守的原則是：①董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則，并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹;②有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行條線清晰的責任制和問責制;③董事會應當監(jiān)督高級管理層是否執(zhí)行董事會政策;④董事會和高級管理層應有效發(fā)揮內部審計部門、外部審計單位及內部控制部門的作用;⑤董事會應確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致;⑥商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度;⑦董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構;⑧董事會成員應稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對商業(yè)銀行的各項事務作出正確的判斷。A、B、D、E項正確。經(jīng)濟合作與發(fā)展組織認為商業(yè)銀行公司治理應當維護股東的權利，所以C項不符合題意。故本題選ABDE。

　　8.ACE【解析】商業(yè)銀行風險管理組織機構包括董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層的具體職責。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理、決策機構，職責之一就包括督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、檢測和控制各種風險，A項正確;高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行風險管理的基石，只有當高級管理層充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠對商業(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益，B項錯誤;董事會通常指派專門委員會負責擬定全行的風險管理政策和指導原則，C項正確;監(jiān)事會通過調閱文件、檢查與調研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程進行監(jiān)督，D項錯誤;董事會負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和控制各種風險，E項正確。故本題選ACE。

　　9.ACE【解析】適時、準確地識別風險是風險管理最基本的要求，A項不正確;風險監(jiān)測隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質量和效果，C項不正確;常用的風險識別的方法有制作風險清單、資產(chǎn)財務狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法，E項不正確。故本題選ACE。

　　10.BCDE【解析】單幣種敞口頭寸反映單一貨幣的外匯風險，包括即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權敞口頭寸、其他敞口頭寸。故本題選BCDE。

　　三、判斷題

　　1.A【解析】市場風險主要來自所屬經(jīng)濟體系，具有明顯的系統(tǒng)性風險特征。題干表述正確。故本題選A。

　　2.B【解析】貸款定價中的風險成本是用來抵消預期損失的。故本題選B。

　　3.B【解析】從商業(yè)銀行監(jiān)管的完成及其本質需求來看，商業(yè)銀行監(jiān)管所要達到的目標不應是單一的，而應是多層次的，有機組成的體系：①維護貨幣與金融體系的穩(wěn)定;②保護存款人、消費者和投資者利益;③促進銀行謹慎經(jīng)營，防止其市場失敗;建立高效率、富于競爭性的銀行體制。故本題選B。

　　4.B【解析】風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循高風險高收益、低風險低收益的基本規(guī)律。故本題選B。

　　5.B【解析】即期不是衍生產(chǎn)品交易的基礎工具。故本題選B。

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