C、風(fēng)險數(shù)據(jù)的完整性

　　D、風(fēng)險數(shù)據(jù)的及時性和靈活性

　　E、風(fēng)險報告以及對監(jiān)管部門的要求

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險數(shù)據(jù)加總�！队行эL(fēng)險數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險報告原則》共包括14個原則，主要包括數(shù)據(jù)治理和IT基礎(chǔ)設(shè)施，風(fēng)險數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、及時性和靈活性、風(fēng)險報告以及對監(jiān)管部門的要求。參見教材P38。

　　12、為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立包括(　)等要素的內(nèi)部控制體系。

　　A、風(fēng)險評估

　　B、控制活動

　　C、信息與溝通

　　D、控制環(huán)境

　　E、監(jiān)控

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的定義。為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個要素的內(nèi)部控制體系。參見教材P40。

　　13、現(xiàn)代多元化的內(nèi)部審計(jì)類型有(　)。

　　A、合同審計(jì)

　　B、質(zhì)量審計(jì)

　　C、隱私審計(jì)

　　D、第三方審計(jì)

　　E、信息技術(shù)審計(jì)

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)服務(wù)類型已經(jīng)從傳統(tǒng)的三個類別——財務(wù)審計(jì)、遵循性審計(jì)以及經(jīng)營審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)代的多元化，如第三方審計(jì)、合同審計(jì)、績效審計(jì)、舞弊檢查、風(fēng)險和控制自我評估、盡職調(diào)查、質(zhì)量審計(jì)、安全審計(jì)、信息技術(shù)審計(jì)、隱私審計(jì)等。參見教材P41。

　　三、判斷題

　　1、商業(yè)銀行逐步建立并完善風(fēng)險管理體系，是對各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制的堅(jiān)實(shí)保障。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險管理體系。商業(yè)銀行逐步建立并完善風(fēng)險管理體系，是對各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制的堅(jiān)實(shí)保障。參見教材P21。

　　2、在現(xiàn)代公司治理機(jī)制下，企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分立，董事會受托與公司股東，成為銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查董事會及其風(fēng)險管理委員會。在現(xiàn)代公司治理機(jī)制下，企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分立，董事會受托與公司股東，成為銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。參見教材P21。

　　3、為提高高級管理層工作效率并更深入了解特定領(lǐng)域的風(fēng)險，許多國家的商業(yè)銀行在高管層層面設(shè)立了專業(yè)委員會。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查高級管理層。為提高高級管理層工作效率并更深入了解特定領(lǐng)域的風(fēng)險，許多國家的商業(yè)銀行在高管層層面設(shè)立了專業(yè)委員會。參見教材P23。

　　4、自20世紀(jì)90年代以來，歐美銀行，尤其是大型跨國銀行，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上大多實(shí)行事業(yè)部模式。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險管理部門。自20世紀(jì)90年代以來，歐美銀行，尤其是大型跨國銀行，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上大多實(shí)行事業(yè)部模式。參見教材P24。

　　5、制定明確的風(fēng)險偏好，有助于商業(yè)銀行更清楚地認(rèn)識自身能夠承擔(dān)的風(fēng)險，明確表達(dá)對待風(fēng)險的態(tài)度，同時也有助于在不同利益相關(guān)者之間形成一個共同交流的基礎(chǔ)。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險偏好。制定明確的風(fēng)險偏好，有助于商業(yè)銀行更清楚地認(rèn)識自身能夠承擔(dān)的風(fēng)險，明確表達(dá)對待風(fēng)險的態(tài)度，同時也有助于在不同利益相關(guān)者之間形成一個共同交流的基礎(chǔ)。參見教材P25。

　　6、風(fēng)險偏好的維度是風(fēng)險偏好框架下需要界定的主要問題。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險偏好維度和指標(biāo)。風(fēng)險偏好的維度是風(fēng)險偏好框架下需要界定的主要問題。參見教材P28。

　　7、建立有效的風(fēng)險偏好框架并不是一蹴而就的，是一個逐步完善的過程。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險偏好維度和指標(biāo)。建立有效的風(fēng)險偏好框架并不是一蹴而就的，是一個逐步完善的過程。參見教材P28。

　　8、風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險文化。風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。參見教材P30。

　　9、風(fēng)險限額作為傳導(dǎo)風(fēng)險偏好的重要工具，在限額制定、實(shí)施、監(jiān)控、預(yù)警、調(diào)整和超限額處理方面，必須由嚴(yán)格的制度保證。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查限額管理。風(fēng)險限額作為傳導(dǎo)風(fēng)險偏好的重要工具，在限額制定、實(shí)施、監(jiān)控、預(yù)警、調(diào)整和超限額處理方面，必須由嚴(yán)格的制度保證。參見教材P33。

　　10、風(fēng)險政策是一系列的風(fēng)險管理制度規(guī)定，目的是確保銀行的風(fēng)險識別、計(jì)量、緩釋和監(jiān)控能力與銀行的規(guī)模、復(fù)雜性及風(fēng)險狀況相匹配。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險政策。風(fēng)險政策是一系列的風(fēng)險管理制度規(guī)定，目的是確保銀行的風(fēng)險識別、計(jì)量、緩釋和監(jiān)控能力與銀行的規(guī)模、復(fù)雜性及風(fēng)險狀況相匹配。參見教材P34。