【例題】按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以分為(　)。

　　A.法人客戶和個人客戶

　　B.企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶

　　C.單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶

　　D.公共客戶和私人客戶

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查信用風(fēng)險識別。商業(yè)銀行按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險特征的不同，將商業(yè)銀行客戶劃分為法人客戶與個人客戶。

　　【例題】在信用風(fēng)險管理過程中，商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運(yùn)能力、資產(chǎn)流動性等情況的財務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行客戶信用風(fēng)險識別，以下各財務(wù)比率不屬于盈利能力指標(biāo)的是(　)。

　　A.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　B.總資產(chǎn)收益率

　　C.銷售凈利潤率

　　D.資本收益率

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查財務(wù)指標(biāo)的內(nèi)容。在信用風(fēng)險管理過程中，商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運(yùn)能力、資產(chǎn)流動性等情況的財務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行客戶信用風(fēng)險識別，其中盈利能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)收益率、銷售凈利潤率、資本收益率等。A選項(xiàng)屬于營運(yùn)能力指標(biāo)。

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　　【例題】假定某公司2012年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為(　)。

　　A.54%　　　　B.108%

　　C.53%　　　　D.56%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查信用風(fēng)險識別�？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]，根據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200/[(150+220)/2]×100%=108%。

　　【例題】對單一法人客戶進(jìn)行系統(tǒng)的財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括(　)。

　　A.財務(wù)報表分析

　　B.財務(wù)比率分析

　　C.現(xiàn)金流量分析

　　D.投融資策略分析

　　E.經(jīng)營項(xiàng)目分析

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查信用風(fēng)險識別。對法人客戶進(jìn)行系統(tǒng)的財務(wù)狀況分析的主要采取財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。

　　【例題】商業(yè)銀行除了要對客戶的財務(wù)狀況進(jìn)行風(fēng)險識別和分析外，還應(yīng)當(dāng)分析(　)等非財務(wù)因素。

　　A.管理者的品德與誠信度

　　B.行業(yè)的周期性

　　C.企業(yè)現(xiàn)金流量

　　D.原料供應(yīng)風(fēng)險

　　E.技術(shù)進(jìn)步

　　『正確答案』ABDE

　　『答案解析』本題考查單一法人客戶的非財務(wù)因素分析。非財務(wù)因素分析是信用風(fēng)險分析過程中的重要組成部分，與財務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充。考察和分析企業(yè)的非財務(wù)因素，主要包括：(1)管理層風(fēng)險分析，重點(diǎn)考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)。(2)行業(yè)風(fēng)險分析：①行業(yè)特征及定位;②行業(yè)成熟期分析;③行業(yè)周期性分析;④行業(yè)的成本及盈利性分析;⑤行業(yè)依賴性分析;⑥行業(yè)競爭力及替代性分析;⑦行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析;⑧行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析。(3)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析，行業(yè)風(fēng)險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的系統(tǒng)性風(fēng)險有所認(rèn)識，但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其各自的特點(diǎn)。就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險以及銷售風(fēng)險。(4)宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境分析。經(jīng)濟(jì)/法律環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)保意識增強(qiáng)、人口老齡化、自然災(zāi)害等外部因素的發(fā)展變化，均可能對借款人的還款能力產(chǎn)生不同程度的影響。

　　【例題】在對貸款保證人進(jìn)行分析中，下面不屬于考察范圍的是(　)。

　　A.保證人的資格

　　B.保證人的貸款規(guī)模

　　C.保證的法律責(zé)任

　　D.保證人的財務(wù)實(shí)力

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔(dān)保分析。商業(yè)銀行對保證擔(dān)保應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)：保證人的資格;保證人的財務(wù)實(shí)力;保證人的保證意愿;保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系;保證的法律責(zé)任。

　　【例題】根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，下列機(jī)構(gòu)中一般不得作為貸款保證人的(　)。

　　A.企業(yè)集團(tuán)下屬地方分公司

　　B.公立醫(yī)院

　　C.國家機(jī)關(guān)

　　D.社會團(tuán)體

　　E.私立貴族學(xué)校

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔(dān)保分析。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。選項(xiàng)E“私立貴族學(xué)�！币杂�利為目的，可以作為保證人。

　　【例題】抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有(　)。

　　A.債務(wù)的期限

　　B.抵押擔(dān)保范圍

　　C.抵押品的名稱、數(shù)量

　　D.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

　　E.抵押品的質(zhì)量、狀況

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔(dān)保分析。抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務(wù)的期限;③抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔(dān)保范圍;⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)等。

　　【例題】下列不屬于銀行信貸所涉及的擔(dān)保方式的是(　)。

　　A.抵押　　　　B.信用證

　　C.質(zhì)押　　　　D.保證

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔(dān)保分析。擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

　　【例題】與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有一些明顯的特征，這包括(　)。

　　A.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

　　B.系統(tǒng)性風(fēng)險較高

　　C.財務(wù)報表真實(shí)性差

　　D.企業(yè)經(jīng)營績效差

　　E.風(fēng)險識別和貸后監(jiān)管難度大

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險特征。與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有一些明顯的特征包括：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁、連環(huán)擔(dān)保十分普遍、真實(shí)財務(wù)狀況難以掌握、系統(tǒng)性風(fēng)險較高、風(fēng)險識別和貸后管理難度大。

　　【例題】個人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險主要包括(　)。

　　A.經(jīng)銷商風(fēng)險

　　B.假按揭風(fēng)險

　　C.由于房產(chǎn)價值下跌導(dǎo)致超額押值不足

　　D.借款人的經(jīng)濟(jì)財務(wù)狀況惡化的風(fēng)險

　　E.國家對房市采取宏觀調(diào)控策措施

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查個人客戶風(fēng)險識別。ABCDE選項(xiàng)描述均正確。

　　【例題】以下不屬于按照信貸產(chǎn)品分類的個人客戶的是(　)。

　　A.假按揭

　　B.汽車消費(fèi)信貸

　　C.信用卡消費(fèi)信貸

　　D.違約概率

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查個人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險分析。假按揭風(fēng)險屬于個人住宅抵押貸款的風(fēng)險分析，所以A項(xiàng)正確;汽車消費(fèi)信貸，信用卡消費(fèi)信貸屬于個人零售貸款的風(fēng)險分析，所以B、C正確;D項(xiàng)中的違約概率屬于客戶信用評級的內(nèi)容，不屬于按照信貸產(chǎn)品分類的個人客戶，本題答案為D。

　　【例題】由于資產(chǎn)之間的信用風(fēng)險發(fā)生通常是不完全相關(guān)的，因此貸款組合的信用風(fēng)險一般(　)單筆資產(chǎn)信用風(fēng)險的加總。

　　A.大于　　　　B.小于

　　C.等于　　　　D.不確定

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查貸款組合的信用風(fēng)險識別。貸款組合的整體風(fēng)險通常小于單筆貸款信用風(fēng)險的簡單加總。

　　【例題】與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時，應(yīng)更加關(guān)注(　)可能造成的影響。

　　A.管理層風(fēng)險

　　B.生產(chǎn)風(fēng)險

　　C.系統(tǒng)風(fēng)險

　　D.個體風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查貸款組合的信用風(fēng)險識別。與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時，應(yīng)更加關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險可能造成的影響。

　　【例題】貸款組合的信用風(fēng)險包括(　)。

　　A.系統(tǒng)性風(fēng)險

　　B.非系統(tǒng)性風(fēng)險

　　C.既可能有系統(tǒng)性風(fēng)險，又可能有非系統(tǒng)風(fēng)險

　　D.以上的都不對

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查貸款組合的信用風(fēng)險識別。C選項(xiàng)正確。

　　【例題】組合貸款層面的行業(yè)風(fēng)險屬于(　)。

　　A.系統(tǒng)風(fēng)險　　　　B.非系統(tǒng)風(fēng)險

　　C.特定風(fēng)險　　　　D.宏觀風(fēng)險

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查貸款組合的信用風(fēng)險識別。行業(yè)風(fēng)險是指當(dāng)某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成的系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。

　　【例題】下列各項(xiàng)屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的是(　)。

　　A.信用風(fēng)險識別　　　B.信用風(fēng)險計量

　　C.信用風(fēng)險監(jiān)測　　　D.信用風(fēng)險控制

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查信用風(fēng)險計量。信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　【例題】“5Cs”方法屬于(　)評級方法。

　　A.信用評分法

　　B.專家判斷法

　　C.模型法

　　D.部分基于模型法

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查常用的專家系統(tǒng)。“5Cs”方法屬于專家判斷法。

　　【例題】專家判斷法中的“5Cs”方法不考慮的因素為(　)。

　　A.債務(wù)人資本實(shí)力

　　B.貸款抵押品

　　C.經(jīng)濟(jì)或行業(yè)周期形勢

　　D.信貸專家的主觀性

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查常用的專家系統(tǒng)�！�5Cs”方法包括：品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境。