【例題】下列不是風險限額管理環(huán)節(jié)的是(　)。

　　A.風險限額反饋

　　B.風險限額設定

　　C.風險限額監(jiān)測

　　D.風險限額控制

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查風險限額管理。風險限額管理包括風險限額設定、風險限額監(jiān)測和風險限額控制三個環(huán)節(jié)。

　　【例題】銀行風險管理的流程是(　)。

　　A.風險控制—風險識別—風險監(jiān)測—風險計量

　　B.風險識別—風險控制—風險監(jiān)測—風險計量

　　C.風險識別—風險計量—風險監(jiān)測—風險控制

　　D.風險控制—風險識別—風險計量—風險監(jiān)測

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行風險管理流程。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。

　　【例題】2014年，中國銀監(jiān)會批準工商銀行等實施(　)。

　　A.內控體系

　　B.經濟資本高級計量

　　C.加強風險文化

　　D.資本管理高級方法

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查風險管理流程。2014年，中國銀監(jiān)會批準工商銀行、農業(yè)銀行等實施資本管理高級方法，提高風險計量的科學性和準確性。

　　【例題】不同的職能部門對于風險狀況的需求是不一樣的，風險管理委員會需要的是(　)。

　　A.整體風險報告

　　B.最佳避險報告

　　C.風險監(jiān)測報告

　　D.具體的頭寸報告

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查風險管理流程。高級管理層所需要的是高度概括的整體風險報告;前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告;風險管理委員會則通常要求風險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風險管理策略。

　　【例題】2013年，巴塞爾委員會發(fā)布了《有效風險數(shù)據加總和風險報告原則》，要求報告具有(　)的特點。

　　A.準確性

　　B.綜合性

　　C.清晰度

　　D.可用性

　　E.客觀性

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查風險管理流程。2013年，巴塞爾委員會發(fā)布了《有效風險數(shù)據加總和風險報告原則》，要求報告具有準確性、綜合性、清晰度、可用性的特點，并滿足報告頻率和發(fā)布要求。

　　【例題】(　)是商業(yè)銀行對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧�，進行有效管理和控制的過程。

　　A.風險監(jiān)測

　　B.風險計量

　　C.風險控制

　　D.風險識別

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查風險管理流程。風險控制/緩釋是商業(yè)銀行對已經識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧�，進行有效管理和控制的過程，所以C項正確。

　　【例題】下列不屬于風險控制與緩釋流程應當符合的要求的是(　)。

　　A.風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致

　　B.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求

　　C.能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序

　　D.報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查的是風險控制與緩釋流程的要求。報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果是風險監(jiān)測/報告的重要內容。

　　【例題】巴塞爾委員會認為2008年國際金融危機中吸取的一個重要教訓就是(　)。

　　A.流動性風險是“終結者”

　　B.銀行的信息科技和數(shù)據構架不足以支持集團的金融風險管理

　　C.風險控制和內部審計應合理定位

　　D.風險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產”，必須設置嚴格的安全保障

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查風險數(shù)據加總。2008年國際金融危機中銀行吸取的一個重要教訓就是，銀行的信息科技和數(shù)據構架不足以支持集團的金融風險管理。

　　【例題】從各個業(yè)務系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數(shù)據信息是指(　)。

　　A.風險數(shù)據

　　B.內部數(shù)據

　　C.外部數(shù)據

　　D.數(shù)據加總

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查的是風險數(shù)據的類型。內部數(shù)據是從各個業(yè)務系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數(shù)據信息。

　　【例題】按照銀行的風險報告要求，定義、收集和處理風險數(shù)據，使銀行能夠衡量其風險容忍度/偏好下的業(yè)績表現(xiàn)，我們稱之為(　)。

　　A.風險數(shù)據

　　B.內部數(shù)據

　　C.外部數(shù)據

　　D.風險數(shù)據加總

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查風險數(shù)據加總的概念。風險數(shù)據加總是指按照銀行的風險報告要求，定義、收集和處理風險數(shù)據，使銀行能夠衡量其風險容忍度/偏好下的業(yè)績表現(xiàn)。

　　【例題】風險管理信息系統(tǒng)一般采用(　)，相關人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，便能夠在最短的時間內獲得所有相關的風險信息。

　　A.瀏覽器結構

　　B.服務器結構

　　C.瀏覽器和服務器結構

　　D.瀏覽器或服務器結構

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查風險管理信息系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務器結構，相關人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，便能夠在最短的時間內獲得所有相關的風險信息。

　　【例題】根據數(shù)據的來源不同，風險管理信息系統(tǒng)的風險數(shù)據可以分為(　)。

　　A.內部數(shù)據

　　B.外部數(shù)據

　　C.中間計量數(shù)據

　　D.組合結果數(shù)據

　　E.歷史數(shù)據

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考查風險管理信息系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據和信息，通常分為內部數(shù)據與外部數(shù)據。故AB選項正確。

　　【例題】風險管理信息系統(tǒng)應當(　)。

　　A.建立錯誤承受程序

　　B.設置災難恢復以及應急操作程序

　　C.隨時進行數(shù)據信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄

　　D.設置嚴格的網絡安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵

　　E.為所有系統(tǒng)用戶設置相同的使用權限和識別標志

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查風險管理信息系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的“無形資產”，必須設置嚴格的質量和安全保障，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷的運行。應當為每個系統(tǒng)用戶設置獨特的識別標志，并定期更換密碼或磁卡，E錯誤。另外看到了E中出現(xiàn)了“所有”、“相同”這種過于絕對的詞匯，就要加倍留意。這類題目，只要內容積極正面，都是正確選項。

　　【判斷】從內部控制和內部審計的定位上，內部控制側重于評估發(fā)現(xiàn)缺陷，內部審計側重建立控制機制。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查內部控制與內部審計。從內部控制和內部審計的定位上，內部控制側重于建立控制機制，內部審計側重評估發(fā)現(xiàn)缺陷。

　　【例題】內部控制的主要目標包括(　)。

　　A.針對企業(yè)的基本業(yè)務目標

　　B.關于編制可靠的公開發(fā)布的財務報表

　　C.涉及對于企業(yè)所適用的法律和法規(guī)的遵循

　　D.針對企業(yè)數(shù)據的準確性

　　E.符合監(jiān)管要求的內部控制體系

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查內部控制的目標。內部控制主要包括ABC三類目標。

　　【例題】內部控制的主要要素包括(　)。

　　A.控制環(huán)境

　　B.風險評估

　　C.控制活動

　　D.信息與溝通

　　E.監(jiān)控

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查內部控制的構成要素。內部控制的構成要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個要素。

　　【例題】(　)是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。

　　A.內部審計

　　B.內部控制

　　C.風險政策

　　D.風險緩釋

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的定義。內部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。

　　【例題】(　)是銀行有效實施其風險管理政策和程序的重要手段。

　　A.內部審計

　　B.內部控制

　　C.風險政策

　　D.風險緩釋

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的作用。內部控制是銀行有效實施其風險管理政策和程序的重要手段。

　　【例題】內部控制框架的核心要素包括(　)。

　　A.確定崗位職責、明確授權、決策制度和程序

　　B.具備適當?shù)闹坪鈾C制，確保關鍵職能分離、交叉核對、雙人控制資產、雙人簽字

　　C.銀行的后臺、控制部門、運營管理部門和業(yè)務發(fā)起部門間，在專業(yè)能力和資源方面保持適當平衡

　　D.銀行的后臺、控制部門、運營管理部門和業(yè)務發(fā)起部門間，有充分專業(yè)能力和內部授權，從而對業(yè)務發(fā)起部門形成有效制衡

　　E.增加價值并改善組織的運營

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內部控制框架的核心要素的構成。核心要素包括ABCD的所有內容，增加價值并改善組織的運營是內部審計的內容。

　　【例題】(　)是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。

　　A.內部審計

　　B.內部控制

　　C.風險政策

　　D.風險緩釋

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內部審計的定義。內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。

　　【例題】內部審計通過提供多種方式的服務為組織增加價值，集中于(　)方面。

　　A.災難恢復

　　B.確認服務

　　C.咨詢服務

　　D.內部控制

　　E.風險數(shù)據加總

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』本題考查內部審計的主要內容。內部審計通過提供多種方式的服務為組織增加價值，IIA最新的內部審計定義將內部審計工作集中于確認和咨詢服務兩方面。

　　【例題】(　)是指對組織的風險管理、控制和治理過程提供獨立的評估和客觀檢查證據的活動。

　　A.內部審計

　　B.確認服務

　　C.咨詢服務

　　D.內部控制

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查的是確認服務的定義。確認服務是指對組織的風險管理、控制和治理過程提供獨立的評估和客觀檢查證據的活動。

　　【例題】內部審計確認服務的傳統(tǒng)類型包括(　)。

　　A.財務審計

　　B.遵循性審計

　　C.經營審計

　　D.第三方審計

　　E.績效審計

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查確認服務的發(fā)展趨勢。內部審計確認服務類型已經從傳統(tǒng)的三個類別——財務審計、遵循性審計以及經營審計發(fā)展到現(xiàn)代的多元化，如第三方審計、合同審計、績效審計、舞弊檢查、風險和控制自我評估、盡職調查、質量審計、安全審計、信息技術審計、隱私審計等。

　　【例題】(　)是一種顧問及其相關的客戶服務，目的是增加價值并提高組織的運作效率。

　　A.內部審計

　　B.確認服務

　　C.咨詢服務

　　D.內部控制

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查咨詢服務的內涵。咨詢服務是一種顧問及其相關的客戶服務，目的是增加價值并提高組織的運作效率。

　　【判斷】銀行內部審計部門應具有充足的資源并按照董事會的要求能夠及時、充分了解相關信息，并確保其采用的審計方法能夠識別銀行承擔的實質性風險。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查內部審計。銀行內部審計部門應具有充足的資源并保持適當?shù)莫毩ⅲ�能夠及時、充分了解相關信息，并確保其采用的審計方法能夠識別銀行承擔的實質性風險。

　　【判斷】有效的內部控制職能構成內部控制系統(tǒng)的第三道防線。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查內部審計。有效的內部審計職能構成內部控制系統(tǒng)的第三道防線。

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