在銀行內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境中，居于基礎(chǔ)地位的是(　)，包括治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配。

　　A.人力資源

　　B.組織架構(gòu)

　　C.規(guī)章制度

　　D.企業(yè)文化

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查銀行內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境。在銀行內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境中，居于基礎(chǔ)地位的是組織架構(gòu)，包括治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配。

　　信托公司設(shè)立信托計劃應(yīng)當符合以下要求(　)。

　　A.信托期限不少于3年

　　B.參與信托計劃的委托人不是唯一受益人

　　C.所有單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人

　　D.信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查信托計劃。信托公司設(shè)立信托計劃，應(yīng)當符合以下要求：(1)委托人為合格投資者;(2)參與信托計劃的委托人為唯一受益人;(3)單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，但單筆委托金額在300萬元以上的自然人投資者和合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制;(4)信托期限不少于1年;(5)信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定;(6)信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位;(7)信托合同應(yīng)約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利;(8)中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他要求。

　　【例1·多選題】《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容包括(　)。

　　A.擴大資本覆蓋面，增強風(fēng)險捕捉能力

　　B.修改資本定義，強化監(jiān)管資本基礎(chǔ)

　　C.建立杠桿率監(jiān)管標準，彌補資本充足率缺陷

　　D.建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險

　　E.建立量化流動性監(jiān)管標準

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容�！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容：(1)擴大資本覆蓋面，增強風(fēng)險捕捉能力;(2)修改資本定義，強化監(jiān)管資本基礎(chǔ);(3)建立杠桿率監(jiān)管標準，彌補資本充足率缺陷;(4)建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險;(5)建立量化流動性監(jiān)管標準。

　　【例2·多選題】《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，構(gòu)建了資本監(jiān)管的“三大支柱”，包括(　)。

　　A.宏觀審慎監(jiān)管

　　B.最低資本要求

　　C.監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查

　　D.系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管

　　E.市場約束

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』本題考查《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的相關(guān)內(nèi)容。 《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》構(gòu)建了資本監(jiān)管的“三大支柱”：最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場約束。

　　【例3·判斷題】根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，商業(yè)銀行二級資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容。一級資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，二級資本僅在銀行破產(chǎn)清算條件下承受損失。

　　【經(jīng)典例題】

　　【例1·單選題】英國(　)專注于識別、監(jiān)測和管理系統(tǒng)性風(fēng)險，幫助英格蘭銀行實現(xiàn)保護和強化金融系統(tǒng)穩(wěn)定性的目標，同時支持政府實現(xiàn)經(jīng)濟增長、增加就業(yè)等經(jīng)濟目標，承擔起英格蘭銀行所擔負的維護整個金融體系穩(wěn)定與活力的“宏觀審慎監(jiān)管”職能。

　　A.金融政策委員會 B.審慎監(jiān)管局

　　C.金融行為管理局 D.金融服務(wù)局

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查英國金融監(jiān)管體系。英國金融政策委員會專注于識別、監(jiān)測和管理系統(tǒng)性風(fēng)險，幫助英格蘭銀行實現(xiàn)保護和強化金融系統(tǒng)穩(wěn)定性的目標，同時支持政府實現(xiàn)經(jīng)濟增長、增加就業(yè)等經(jīng)濟目標，承擔起英格蘭銀行所擔負的維護整個金融體系穩(wěn)定與活力的“宏觀審慎監(jiān)管”職能。

　　【例2·單選題】(　)負責(zé)對歐盟整個金融體系進行宏觀審慎監(jiān)管。

　　A.歐洲系統(tǒng)性風(fēng)險委員會

　　B.歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局

　　C.歐洲證券和市場監(jiān)管局

　　D.歐洲保險和養(yǎng)老金監(jiān)管局

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查歐盟金融監(jiān)管體系。歐洲系統(tǒng)性風(fēng)險委員會負責(zé)對歐盟整個金融體系進行宏觀審慎監(jiān)管，包括監(jiān)測各種危及歐洲金融穩(wěn)定的風(fēng)險來源、識別并評估系統(tǒng)性風(fēng)險的潛在危害性和發(fā)生的可能性、對重大系統(tǒng)性風(fēng)險提出預(yù)警并向相關(guān)機構(gòu)提出警告或建議等。

　　【經(jīng)典例題】

　　【例1·單選題】根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行的核心一級資本充足率不得低于(　)。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查我國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》。商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%。

　　【例2·單選題】根據(jù)中國銀監(jiān)會出臺的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》，商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于(　)。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》。《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

　　【例1·單選題】從監(jiān)管級別看，中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管與管理指標不包括(　)。

　　A.監(jiān)管類指標

　　B.監(jiān)測類指標

　　C.關(guān)注類指標

　　D.次級類指標

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管指標分類。從監(jiān)管級別看，商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管與管理指標分為監(jiān)管、監(jiān)測和關(guān)注三大類。

　　【例2·單選題】根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的(　)。

　　A.0.6%

　　B.1.25%

　　C.2.5%

　　D.5%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查超額貸款損失準備。對于超額貸款損失準備：商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。

　　【例3·多選題】為了避免商業(yè)銀行虛增資本，在計算資本充足率時，應(yīng)對資本進行對應(yīng)扣除。核心一級資本應(yīng)當全額扣除(　)。

　　A.商譽

　　B.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

　　C.貸款損失準備缺口

　　D.確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額

　　E.直接或間接持有本銀行的股票

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查核心一級資本的扣除項。為了避免商業(yè)銀行虛增資本，在計算資本充足率時，應(yīng)對資本進行對應(yīng)扣除。核心一級資本應(yīng)當全額扣除以下項目：商譽;其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外);由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn);貸款損失準備缺口;資產(chǎn)證券化銷售利得;確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額;直接或間接持有本銀行的股票;對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備;商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

試題來源:[2020年銀行從業(yè)(初級)考試題庫 】 2020年銀行從業(yè)新課上線！！無基礎(chǔ)取證班送VIP題庫 直擊考點    教材精講班+考點強化班+�？碱A(yù)測班+習(xí)題班，助力一次取證！掃描二維碼或直接咨詢