銀行一般以(　)年為一個(gè)周期對(duì)分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計(jì)。

　　A.半年　　 B.1年

　　C.2年　　　D.3年

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查全面審計(jì)。銀行一般以3年為一個(gè)周期對(duì)分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計(jì)。

　　根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，財(cái)務(wù)公司不可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)是(　)。

　　A.委托貸款

　　B.吸收公眾存款

　　C.發(fā)行金融債券

　　D.對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括：(1)對(duì)成員單位辦理貸款;(2)對(duì)成員單位辦理融資租賃;(3)辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù);(4)辦理成員單位產(chǎn)品的買方信貸;(5)成員單位產(chǎn)品的融資租賃;(6)同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù);(7)投資業(yè)務(wù)。

　　負(fù)債業(yè)務(wù)包括：(1)吸收成員單位存款;(2)同業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù);(3)發(fā)行金融債券。

　　中間業(yè)務(wù)包括：(1)結(jié)算業(yè)務(wù);(2)財(cái)務(wù)公司票據(jù)承兌業(yè)務(wù);(3)委托貸款;(4)委托投資;(5)對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問;(6)對(duì)成員單位提供擔(dān)保。

　　按照收購不良資產(chǎn)的來源，金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營的不良資產(chǎn)不包括(　)。

　　A.銀行不良貸款

　　B.企業(yè)應(yīng)收賬款

　　C.非銀行金融機(jī)構(gòu)的不良債權(quán)資產(chǎn)

　　D.非金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)公司對(duì)不良貸款的分類。資產(chǎn)公司根據(jù)不良資產(chǎn)的特點(diǎn)采用不同的經(jīng)營模式，主要包括兩類：傳統(tǒng)類不良資產(chǎn)經(jīng)營模式和附重組條件類不資產(chǎn)經(jīng)營模式。按收購不良資產(chǎn)來源分類，主要包括兩類：銀行不良貸款和其他不良資產(chǎn)以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的不良債權(quán)資產(chǎn)(金融類不良資產(chǎn))、非金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)(非金融類不良資產(chǎn))。

　　在市場定位中，某些銀行可能資產(chǎn)規(guī)模很小，提供的信貸產(chǎn)品較少，只能集中在一個(gè)或數(shù)個(gè)細(xì)分市場進(jìn)行營銷，這類銀行所采用的定位方式是(　)。

　　A.主導(dǎo)式定位

　　B.追隨式定位

　　C.補(bǔ)缺式定位

　　D.細(xì)分式定位

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查市場定位。處于補(bǔ)缺式地位的商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模很小，提供的信貸產(chǎn)品較少，只能集中于一個(gè)或數(shù)個(gè)細(xì)分市場進(jìn)行營銷。

　　信托的設(shè)立不包括(　)。

　　A.信托當(dāng)事人

　　B.信托合同

　　C.信托行為

　　D.信托財(cái)產(chǎn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查信托的設(shè)立。信托的設(shè)立至少包括以下四個(gè)構(gòu)成要素：信托當(dāng)事人、信托目的、信托財(cái)產(chǎn)、信托行為。

　　(　)是指信托公司作為受托人，在信托資產(chǎn)管理中發(fā)揮主導(dǎo)性作用，承擔(dān)了產(chǎn)品推介、項(xiàng)目篩選、投資決策及實(shí)施等主要管理職責(zé)，并收取合理信托報(bào)酬的信托業(yè)務(wù)。

　　A.融資類信托

　　B.投資類信托

　　C.主動(dòng)管理信托

　　D.被動(dòng)管理信托

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查信托分類。主動(dòng)管理信托是指信托公司作為受托人，在信托資產(chǎn)管理中發(fā)揮主導(dǎo)性作用，承擔(dān)了產(chǎn)品推介、項(xiàng)目篩選、投資決策及實(shí)施等主要管理職責(zé)，并收取合理信托報(bào)酬的信托業(yè)務(wù)。

　　現(xiàn)場審計(jì)不包括(　)。

　　A.全面審計(jì)

　　B.自行查核

　　C.離任審計(jì)

　　D.專項(xiàng)審計(jì)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查現(xiàn)場審計(jì)�，F(xiàn)場審計(jì)主要包括：全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)等方面的內(nèi)容。

　　在《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》中，違約概率被具體定義為(　)。

　　A.借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率

　　B.0.03%

　　C.借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較低者

　　D.借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查違約概率。在《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。

　　內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的合格保證，應(yīng)滿足的最低要求不包括(　)。

　　A.保證人資格應(yīng)符合《擔(dān)保法》規(guī)定，具備代為清償貸款本息能力

　　B.商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)保證人的資信狀況和代償能力等進(jìn)行審批評(píng)估，確保保證的可靠性

　　C.采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的商業(yè)銀行，保證必須為無條件不可撤銷的

　　D.采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的商業(yè)銀行，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋減少的影響

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的合格保證。內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的合格保證，應(yīng)滿足如下的最低要求：(1)保證人資格應(yīng)符合《擔(dān)保法》規(guī)定，具備代為清償貸款本息能力;(2)保證應(yīng)為書面形式，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效;(3)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的商業(yè)銀行，保證必須為無條件不可撤銷的。采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的商業(yè)銀行，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋減少的影響;(4)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)保證人的資信狀況和代償能力等進(jìn)行審批評(píng)估，確保保證的可靠性;(5)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應(yīng)定期對(duì)保證人的資信狀況和代償能力及保證合同履行情況進(jìn)行檢查，每年不少于一次;(6)商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，具有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具;(7)采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具后的資本要求不小于對(duì)保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求。

　　商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括(　)。

　　A.交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　B.交易項(xiàng)目

　　C.交易性質(zhì)

　　D.交易的金額或相應(yīng)的比例

　　E.定價(jià)政策

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查集團(tuán)客戶授信。商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易項(xiàng)目、交易性質(zhì)、交易的金額或相應(yīng)的比例、定價(jià)政策。

　　外審機(jī)構(gòu)存在下列(　)情況之一的，銀行不宜委托其從事外部審計(jì)業(yè)務(wù)。

　　A.在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性

　　B.具有良好的職業(yè)聲譽(yù)，無重大不良記錄

　　C.專業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力明顯不足的

　　D.存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿三年的

　　E.與被審計(jì)機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計(jì)獨(dú)立性的

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』本題考查外部審計(jì)。根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)監(jiān)管指引》第六條，外審機(jī)構(gòu)存在以下情況之一的，銀行業(yè)不宜委托其從事外部審計(jì)業(yè)務(wù)：①專業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力明顯不足的;②存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿三年的;③與被審計(jì)機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計(jì)獨(dú)立性。AB兩項(xiàng)為對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素。

　　商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循(　)。

　　A.統(tǒng)一原則

　　B.適度原則

　　C.預(yù)警原則

　　D.公平原則

　　E.收益原則

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查集團(tuán)客戶授信原則。商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信遵循以下原則：(1)統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對(duì)集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。(2)適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客戶風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。(3)預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行開展特定目的載體同業(yè)投資業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持以下原則(　)。

　　A.依法合規(guī)原則

　　B.風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則

　　C.集中管理原則

　　D.總量控制原則

　　E.實(shí)質(zhì)重于形式原則

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查同業(yè)投資。商業(yè)銀行開展特定目的載體同業(yè)投資業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持以下原則：依法合規(guī)原則、風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則、集中管理及總量控制原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則。

　　根據(jù)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理有效防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的通知》，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)印章憑證管理，堅(jiān)持(　)原則，確保保管、審批、使用的分離和有效監(jiān)督制約。

　　A.用完立即銷毀

　　B.雙人監(jiān)督領(lǐng)用

　　C.定期更新印鑒

　　D.事先審批登記

　　E.雙人入庫保管

　　『正確答案』BDE

　　『答案解析』本題考查柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理有效防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的通知》第七條，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)印章憑證管理，堅(jiān)持“雙人入庫保管、事先審批登記、雙人監(jiān)督領(lǐng)用”原則，確保保管、審批、使用的分離和有效監(jiān)督制約�？赏ㄟ^建立憑證、印章的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)重要憑證和核算印章的系統(tǒng)剛性控制，建立“交易、憑證、用印”對(duì)應(yīng)關(guān)系，有效防范套打存折、盜用重要憑證和印章等風(fēng)險(xiǎn)。

　　下列屬于商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的有(　)。

　　A.保理

　　B.信用證

　　C.福費(fèi)廷

　　D.出口押匯

　　E.并購貸款

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查貿(mào)易融資。貿(mào)易融資方式主要有：保理、信用證、福費(fèi)廷、打包放款、出口押匯、進(jìn)口押匯。

　　單位活期存款賬戶包括(　)。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時(shí)存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　E.通知存款賬戶

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查單位活期存款。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。