一、單項選擇題(以下各小題所給出的四個選項中， 只有一項符合題目要求，請選擇相應選項)

　　第1題　(　)履行內(nèi)部控制的監(jiān)督職能。

　　A.內(nèi)部審計部門

　　B.董事會

　　C.高級管理層

　　D.監(jiān)事會

　　參考答案：A

　　參考解析：【解析】董事會負責保證銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系;監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責;高級管理層負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，采取相應的風險控制措施，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估;內(nèi)部審計部門履行內(nèi)部控制的監(jiān)督職能。

　　第2題　下列哪種情況不應計入不良貸款?(　)

　　A.張某因出差在外，未及時歸還貸款本息

　　B.史某宣告死亡，以其財產(chǎn)清償后，仍未能還清其生前的貸款

　　C.衣某由于金融危機而失去工作，目前無正常收入，暫無力償還房貸

　　D.曲某已無力歸還貸款，銀行將其抵押物拍賣，但損失金額尚不能確定

　　參考答案：A

　　參考解析：按照五級分類制度，個人住房貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類屬于不良個人貸款。A項是正常貸款;B項是損失貸款;C項是次級貸款;D項是可疑貸款。

　　第3題　當企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金出現(xiàn)缺口，可以申請的貸款是(　)。

　　A.項目貸款

　　B.固定資產(chǎn)貸款

　　C.流動資金貸款

　　D.房地產(chǎn)貸款

　　參考答案：C

　　參考解析：【解析】流動資金貸款是指商業(yè)銀行向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。流動資金貸款用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，即用來彌補營運資金的不足。

　　第4題　根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當遵循的基本原則是(　)。

　　A.全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則

　　B.全面性原則、適應性原則、獨立性原則、融合發(fā)展原則

　　C.全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則、成本效益原則

　　D.全面原則、審慎原則、有效原則、獨立原則

　　參考答案：A

　　參考解析：【解析】內(nèi)部控制的基本原則是為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標，在建立和實施內(nèi)部控制過程中，都應遵循具有普遍性和指導性的要求。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行建立與實施內(nèi)部控制應當遵循以下四項原則：①全覆蓋原則;②制衡性原則;③審慎性原則;④相匹配原則。

　　第5題　財務公司流動性比率不得低于(　)。

　　A.25%

　　B.20%

　　C.10%

　　D.8%

　　參考答案：A

　　參考解析：【解析】根據(jù)《企業(yè)集團財務公司風險監(jiān)管指標考核暫行辦法》第十條，流動性比例為流動性資產(chǎn)與流動性負債之比。財務公司流動性比例不得低于25%。

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