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銀行從業(yè)資格考試

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銀行從業(yè)資格考試初級銀行管理模擬試題:第六章

來源:考試網(wǎng)  [2017年12月1日]  【

  第六部分 內(nèi)控、合規(guī)與審計大綱內(nèi)容

  十八、內(nèi)部控制

  (一)掌握銀行內(nèi)部控制的原則、流程與操作規(guī)則;

  (二)掌握內(nèi)部控制的監(jiān)管原則、管控重點。

  十九、合規(guī)管理

  (一)掌握銀行合規(guī)文化建設工作的意義和內(nèi)容;

  (二)掌握建立合規(guī)文化的方法;

  (三)掌握銀行合規(guī)管理的原則、流程與操作規(guī)則;

  (四)掌握銀行合規(guī)管理的組織體系建設、崗位設置要素和基本職責。

  二十、內(nèi)外部審計

  (一)了解外部審計的內(nèi)容、委托、質(zhì)量控制、審計結(jié)果的運用、銀監(jiān)會與外部審計的溝通等;

  (二)了解基層銀行需關(guān)注的內(nèi)外部審計事項;

  (三)熟悉內(nèi)部審計的內(nèi)容、職責與權(quán)限、審計工作流程、考核與問責、監(jiān)管評估等。

  內(nèi)控、合規(guī)與審計模擬試題

  一、單項選擇題

  1、銀行對內(nèi)部合規(guī)風險的存在或發(fā)生的可能性以及合規(guī)風險產(chǎn)生的原因等進行分析判斷,并通過收集和整理銀行所有的合規(guī)風險點開成合規(guī)風險列表,這體現(xiàn)合規(guī)風險的()。

  A.分析

  B.識別

  C.評估

  D.測試

  正確答案是:B,

  解析:所謂“合規(guī)風險識別”是指銀行對內(nèi)部合規(guī)風險的存在或發(fā)生的可能性以及合規(guī)風險產(chǎn)生的原因等進行分析判斷,并通過收集和整理銀行所有的合規(guī)風險點開成合規(guī)風險列表。

  2、以下選項中,不屬于內(nèi)部控制環(huán)境要求的是()。

  A.銀行應建立完善的公司治理組織架構(gòu),分權(quán)制衡

  B.銀行應制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求

  C.應建立分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)

  D.銀行應建立并保持信息交流與溝通的程序,應建立并保持必要的內(nèi)部控制體系文件

  正確答案是:D,

  解析:內(nèi)部控制環(huán)境:銀行應建立完善的公司治理組織架構(gòu),分權(quán)制衡;銀行應制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求;應建立分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),明確所有與風險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限。

  二、多項選擇題

  3、內(nèi)部審計部門需要向中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告的事項包括()。

  A.制定的內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃

  B.向董事會提交的全面審計工作報告

  C.內(nèi)部審計部門開展異地審計的,應當同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

  D.外部中介機構(gòu)對銀行的審計報告

  E.內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后,在問題未得到認真查處整改情況下,應直接向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況

  正確答案是:B,C,D,E,

  解析:內(nèi)部審計部門就以下事項向中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告:

  1)向董事會提交的全面審計工作報告

  2)內(nèi)部審計部門開展異地審計的,應當同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

  3)內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后,在問題未得到認真查處整改情況下,應直接向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況

  4)外部中介機構(gòu)對銀行的審計報告

  4、各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應當加強與相關(guān)主管部門的協(xié)調(diào)配合,建立健全信息共享機制,完善信息服務,向銀行業(yè)金融機構(gòu)提示相關(guān)()。

  A.市場風險

  B.環(huán)境風險

  C.經(jīng)濟風險

  D.系統(tǒng)風險

  E.社會風險

  正確答案是:B,E,

  解析:各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應當加強與相關(guān)主管部門的協(xié)調(diào)配合,建立健全信息共享機制,完善信息服務,向銀行業(yè)金融機構(gòu)提示相關(guān)環(huán)境和社會風險。

  三、判斷題

  5、內(nèi)部審計的目標是審查評價。

  A.正確

  B.錯誤

  正確答案是:B,

  解析:內(nèi)部審計的目標不僅僅是審查評價,能夠有效改善內(nèi)控效果,防范優(yōu)化風險才是關(guān)鍵。

  6、審計部門要及時向董事會報告年度開展案件防控有關(guān)審計工作的計劃、實施報告及總結(jié)、審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風險等內(nèi)容。

  A.正確

  B.錯誤

  正確答案是:B,

  解析:審計部門要及時向監(jiān)管部門報告年度開展案件防控有關(guān)審計工作的計劃、實施報告及總結(jié)、審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風險等內(nèi)容。

責編:examwkk

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