第六部分 內(nèi)控、合規(guī)與審計大綱內(nèi)容
十八、內(nèi)部控制
(一)掌握銀行內(nèi)部控制的原則、流程與操作規(guī)則;
(二)掌握內(nèi)部控制的監(jiān)管原則、管控重點。
十九、合規(guī)管理
(一)掌握銀行合規(guī)文化建設工作的意義和內(nèi)容;
(二)掌握建立合規(guī)文化的方法;
(三)掌握銀行合規(guī)管理的原則、流程與操作規(guī)則;
(四)掌握銀行合規(guī)管理的組織體系建設、崗位設置要素和基本職責。
二十、內(nèi)外部審計
(一)了解外部審計的內(nèi)容、委托、質(zhì)量控制、審計結(jié)果的運用、銀監(jiān)會與外部審計的溝通等;
(二)了解基層銀行需關(guān)注的內(nèi)外部審計事項;
(三)熟悉內(nèi)部審計的內(nèi)容、職責與權(quán)限、審計工作流程、考核與問責、監(jiān)管評估等。
內(nèi)控、合規(guī)與審計模擬試題
一、單項選擇題
1、銀行對內(nèi)部合規(guī)風險的存在或發(fā)生的可能性以及合規(guī)風險產(chǎn)生的原因等進行分析判斷,并通過收集和整理銀行所有的合規(guī)風險點開成合規(guī)風險列表,這體現(xiàn)合規(guī)風險的()。
A.分析
B.識別
C.評估
D.測試
正確答案是:B,
解析:所謂“合規(guī)風險識別”是指銀行對內(nèi)部合規(guī)風險的存在或發(fā)生的可能性以及合規(guī)風險產(chǎn)生的原因等進行分析判斷,并通過收集和整理銀行所有的合規(guī)風險點開成合規(guī)風險列表。
2、以下選項中,不屬于內(nèi)部控制環(huán)境要求的是()。
A.銀行應建立完善的公司治理組織架構(gòu),分權(quán)制衡
B.銀行應制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求
C.應建立分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)
D.銀行應建立并保持信息交流與溝通的程序,應建立并保持必要的內(nèi)部控制體系文件
正確答案是:D,
解析:內(nèi)部控制環(huán)境:銀行應建立完善的公司治理組織架構(gòu),分權(quán)制衡;銀行應制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求;應建立分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),明確所有與風險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限。
二、多項選擇題
3、內(nèi)部審計部門需要向中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告的事項包括()。
A.制定的內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃
B.向董事會提交的全面審計工作報告
C.內(nèi)部審計部門開展異地審計的,應當同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)
D.外部中介機構(gòu)對銀行的審計報告
E.內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后,在問題未得到認真查處整改情況下,應直接向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況
正確答案是:B,C,D,E,
解析:內(nèi)部審計部門就以下事項向中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告:
1)向董事會提交的全面審計工作報告
2)內(nèi)部審計部門開展異地審計的,應當同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)
3)內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后,在問題未得到認真查處整改情況下,應直接向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況
4)外部中介機構(gòu)對銀行的審計報告
4、各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應當加強與相關(guān)主管部門的協(xié)調(diào)配合,建立健全信息共享機制,完善信息服務,向銀行業(yè)金融機構(gòu)提示相關(guān)()。
A.市場風險
B.環(huán)境風險
C.經(jīng)濟風險
D.系統(tǒng)風險
E.社會風險
正確答案是:B,E,
解析:各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應當加強與相關(guān)主管部門的協(xié)調(diào)配合,建立健全信息共享機制,完善信息服務,向銀行業(yè)金融機構(gòu)提示相關(guān)環(huán)境和社會風險。
三、判斷題
5、內(nèi)部審計的目標是審查評價。
A.正確
B.錯誤
正確答案是:B,
解析:內(nèi)部審計的目標不僅僅是審查評價,能夠有效改善內(nèi)控效果,防范優(yōu)化風險才是關(guān)鍵。
6、審計部門要及時向董事會報告年度開展案件防控有關(guān)審計工作的計劃、實施報告及總結(jié)、審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風險等內(nèi)容。
A.正確
B.錯誤
正確答案是:B,
解析:審計部門要及時向監(jiān)管部門報告年度開展案件防控有關(guān)審計工作的計劃、實施報告及總結(jié)、審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風險等內(nèi)容。
初級會計職稱中級會計職稱經(jīng)濟師注冊會計師證券從業(yè)銀行從業(yè)統(tǒng)計師審計師高級會計師基金從業(yè)資格期貨從業(yè)資格稅務師資產(chǎn)評估師國際內(nèi)審師ACCA/CAT價格鑒證師統(tǒng)計資格從業(yè)
一級建造師二級建造師消防工程師造價工程師土建職稱公路檢測工程師建筑八大員注冊建筑師二級造價師監(jiān)理工程師咨詢工程師房地產(chǎn)估價師 城鄉(xiāng)規(guī)劃師結(jié)構(gòu)工程師巖土工程師安全工程師設備監(jiān)理師環(huán)境影響評價土地登記代理公路造價師公路監(jiān)理師化工工程師暖通工程師給排水工程師計量工程師
人力資源考試教師資格考試出版專業(yè)資格健康管理師導游考試社會工作者司法考試職稱計算機營養(yǎng)師心理咨詢師育嬰師事業(yè)單位教師招聘理財規(guī)劃師公務員公選考試招警考試選調(diào)生村官
執(zhí)業(yè)藥師執(zhí)業(yè)醫(yī)師衛(wèi)生資格考試衛(wèi)生高級職稱護士資格證初級護師主管護師住院醫(yī)師臨床執(zhí)業(yè)醫(yī)師臨床助理醫(yī)師中醫(yī)執(zhí)業(yè)醫(yī)師中醫(yī)助理醫(yī)師中西醫(yī)醫(yī)師中西醫(yī)助理口腔執(zhí)業(yè)醫(yī)師口腔助理醫(yī)師公共衛(wèi)生醫(yī)師公衛(wèi)助理醫(yī)師實踐技能內(nèi)科主治醫(yī)師外科主治醫(yī)師中醫(yī)內(nèi)科主治兒科主治醫(yī)師婦產(chǎn)科醫(yī)師西藥士/師中藥士/師臨床檢驗技師臨床醫(yī)學理論中醫(yī)理論