第二節(jié)　合規(guī)管理

　　考綱要求：

　　掌握銀行合規(guī)文化建設(shè)工作的意義和內(nèi)容;

　　掌握培養(yǎng)員工合規(guī)意識的方法;

　　掌握銀行合規(guī)管理的原則、流程與操作規(guī)則;

　　掌握銀行合規(guī)管理的組織體系建設(shè)、崗位設(shè)置要素和基本職責(zé)。

　　一、合規(guī)管理概述

　　(一)基本概念

　　1.合規(guī)的含義

　　中國銀監(jiān)會于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對“合規(guī)”給出了明確的定義。合規(guī)是指商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。該指引第三條指出，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

　　2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失后果有多種表現(xiàn)形式，既可能是遭受到法律制裁，也可能是在財(cái)務(wù)上蒙受損失，或者，銀行因?yàn)榘l(fā)生違規(guī)行為而使自身的聲譽(yù)受到?jīng)_擊，市場主體和公眾對該商業(yè)銀行的信心下降。

　　3.合規(guī)管理

　　銀行合規(guī)管理是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營活動中主動識別、評估、監(jiān)測和報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并且主動采取適當(dāng)糾正措施，控制和管理銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以避免因違規(guī)經(jīng)營而導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等的動態(tài)循環(huán)過程。

　　(二)合規(guī)管理目標(biāo)

　　《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。因此，合規(guī)是合規(guī)管理的最終目標(biāo)。

　　(三)合規(guī)管理體系

　　《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具體包括的基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

　　1.董事會和管理層的管理職責(zé)

　　董事會職責(zé)——對構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。

　　監(jiān)事會職責(zé)——監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。

　　高級管理層職責(zé)——有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行合規(guī)管理職責(zé)。

　　《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》還特別強(qiáng)調(diào)合規(guī)負(fù)責(zé)人作為高管層組成之一的重要責(zé)任，即應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理，監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃履行職責(zé)，定期向高級管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。

　　2.合規(guī)政策

　　按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，商業(yè)銀行的合規(guī)政策應(yīng)明確所有員工和業(yè)務(wù)條線需要遵守的基本原則，以及識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序，并對合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)做出規(guī)定。

　　3.合規(guī)部門

　　(1)合規(guī)部門的基本職責(zé)

　　● 持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展;

　　● 制訂并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃;

　　● 審核評價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性;

　　● 協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn);

　　● 組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南;

　　● 積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

　　● 收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù);

　　● 實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和測試;

　　● 保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。

　　(2)合規(guī)部門與內(nèi)部審計(jì)部門的關(guān)系

　　商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離，合規(guī)部門是負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別、量化、評估、監(jiān)測和報(bào)告的專職部門，但是對銀行合規(guī)管理情況進(jìn)行獨(dú)立的檢查和評價(jià)則是內(nèi)部審計(jì)部門的重要職責(zé)。

　　合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評價(jià)。合規(guī)部門與內(nèi)部審計(jì)部門的機(jī)構(gòu)或者人員應(yīng)彼此相對獨(dú)立。

　　二、合規(guī)管理的流程

　　(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估

　　“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別”是指對銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的存在或發(fā)生的可能性以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因等進(jìn)行分析判斷，并且通過收集和整理銀行所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表，以便進(jìn)一步對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和監(jiān)測等系統(tǒng)性活動。

　　“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和測試”是指在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，應(yīng)用一定的方法估計(jì)和測定發(fā)生因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而可能導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)損失概率和損失大小，以及對銀行整體運(yùn)營產(chǎn)生影響的程度。

　　(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和測試

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和測試就是要在銀行內(nèi)部對與合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行追蹤、核查。

　　(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告”是指合規(guī)管理部門等依照銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序，并按規(guī)定的報(bào)告路線，及時(shí)、全面、完整地向管理層提供定性和定量描述的銀行經(jīng)營過程中所涉及的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告。中國銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率等。