二、商業(yè)銀行風險的主要類型

　　按照不同的分類方法，風險有不同的分類。按照風險事故的來源，風險可以分為經濟風險、政治風險、社會風險、自然風險和技術風險。按照風險發(fā)生的范圍，可以分為系統性風險和非系統性風險。按照誘發(fā)風險的原因，可以分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、法律風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險等。

　　在具體管理風險時，一般按照誘發(fā)風險的原因來對風險進行分類。

　　(一)信用風險

　　信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。

　　對大多數商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在傳統的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業(yè)務中。信用風險對基礎金融產品和衍生產品的影響不同。

　　(二)市場風險

　　市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中。市場風險可以分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。

　　中國銀監(jiān)會于2004年12月發(fā)布了《商業(yè)銀行市場風險管理指引》。該指引指出，市場風險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險的全過程，其目標是通過將市場風險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內，實現經風險調整的收益率的最大化。

　　(三)操作風險

　　操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。中國銀監(jiān)會規(guī)定，操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業(yè)務活動事件，實物資產損壞，信息科技系統事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實質性損失的事件類型。

　　與市場風險主要存在于交易賬戶、信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域，具有普遍性，卻不能給商業(yè)銀行帶來盈利。

　　(四)流動性風險

　　流動性風險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。

　　流動性風險通常被視為一種多維風險。因此，流動性風險管理除了應當做好流動性安排之外，還應當重視和加強跨風險種類的風險管理。從這個角度來說，流動性風險管理水平更是體現商業(yè)銀行整體經營管理水平。

　　中國銀監(jiān)會于2015年9月發(fā)布了新修訂的《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法(試行)》。該辦法要求，商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相適應的流動性風險管理體系，并應當包括以下基本要素：

　　(1)有效的流動性風險管理治理結構。

　　(2)完善的流動性風險管理策略、政策和程序。

　　(3)有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。

　　(4)完備的管理信息系統。

　　商業(yè)銀行應當根據業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風險的特定情景或事件，采用適當的預警指標，前瞻性地分析其對流動性風險的影響�？蓞⒖嫉那榫盎蚴录�包括但不限于15種情況。

　　流動性風險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率和流動性比例。商業(yè)銀行應當持續(xù)達到流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準。

　　流動性覆蓋率=合格優(yōu)質流動性資產未來30天現金凈流出量×100%

　　商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。除特殊情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于最低監(jiān)管標準。

　　流動性比例=流動性資產余額流動性負債余額×100%

　　我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25%。

　　(五)國家風險

　　國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來時，由于別國政治、經濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險。國家風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，已超出了債權人的控制范圍。

　　國家風險可分為政治風險、經濟風險和社會風險三大類。

　　國家風險有兩個基本特征：一是國家風險發(fā)生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險;二是在國際經濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。

　　中國銀監(jiān)會于2010年6月發(fā)布了《銀行業(yè)金融機構國別風險管理指引》。該指引明確，國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構債務，或使銀行業(yè)金融機構在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構遭受其他損失的風險。

　　該指引要求，銀行業(yè)金融機構應當將國別風險管理納入全面風險管理體系，建立與本機構戰(zhàn)略目標、國別風險暴露規(guī)模和復雜程度相適應的國別風險管理體系。

　　(六)聲譽風險

　　聲譽風險是指由商業(yè)銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。聲譽事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風險的相關行為或事件。重大聲譽事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統性風險或影響社會經濟秩序穩(wěn)定的聲譽事件。商業(yè)銀行通常將聲譽風險看作是對其經濟價值最大的威脅。

　　中國銀監(jiān)會于2009年8月發(fā)布了《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》。該指引要求，商業(yè)銀行應將聲譽風險管理納入公司治理及全面風險管理體系，建立和制定聲譽風險管理機制、辦法、相關制度和要求，主動、有效地防范聲譽風險和應對聲譽事件，最大程度地減少對社會公眾造成的損失和負面影響。

　　(七)法律風險

　　法律風險是指商業(yè)銀行因日常經營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經濟損失的風險。根據《巴塞爾新資本協議》，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　從狹義上講，法律風險主要關注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行力。從廣義上講，與法律風險密切相關的還有違規(guī)風險和監(jiān)管風險。

　　(八)戰(zhàn)略風險

　　戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險。美國貨幣監(jiān)理署(OCC)認為，戰(zhàn)略風險是指經營決策錯誤，或決策執(zhí)行不當，或對行業(yè)變化束手無策，而對商業(yè)銀行的收益或資本形成現實和長遠的不利影響。

　　戰(zhàn)略風險主要體現在四個方面：一是戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性;二是為實現這些目標而制定的經營戰(zhàn)略存在缺陷;三是為實現目標所需要的資源匱乏;四是整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證。

　　同聲譽風險相似，戰(zhàn)略風險也與其他主要風險密切聯系且相互作用，因此也是一種多維風險。

　　在商業(yè)銀行風險管理實踐中，上述八大類風險通常交錯產生且相互作用。