第三節(jié) 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

　　企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司(以下簡稱“財(cái)務(wù)公司”)是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位(以下簡稱成員單位)提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

　　一、行業(yè)發(fā)展情況和機(jī)構(gòu)基本功能定位

　　(一)行業(yè)發(fā)展情況

　　1987年5月7日，中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立東風(fēng)汽車工業(yè)財(cái)務(wù)公司(后更名為東風(fēng)汽車財(cái)務(wù)有限公司)，標(biāo)志著財(cái)務(wù)公司在中國誕生。

　　隨著企業(yè)集團(tuán)的壯大和金融業(yè)的發(fā)展，財(cái)務(wù)公司行業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加，資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，資本實(shí)力逐年增強(qiáng)，盈利能力穩(wěn)步提高，經(jīng)營管理水平不斷提升，公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度進(jìn)一步完善，資產(chǎn)質(zhì)量保持良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力逐步增強(qiáng)，財(cái)務(wù)公司在支持我國企業(yè)集團(tuán)發(fā)展中發(fā)揮的作用日益增強(qiáng)。

　　(二)功能定位

　　財(cái)務(wù)公司主要服務(wù)集團(tuán)資金集中管理，通過發(fā)揮“集團(tuán)資金歸集平臺(tái)、集團(tuán)資金結(jié)算平臺(tái)、集團(tuán)資金監(jiān)控平臺(tái)、集團(tuán)金融服務(wù)平臺(tái)”等基本功能，促進(jìn)集團(tuán)優(yōu)化資源配置，節(jié)約財(cái)務(wù)成本，保障資金安全，提升運(yùn)行效率。

　　財(cái)務(wù)公司的基本定位包括以下方面：一是通過作為內(nèi)部銀行的金融機(jī)構(gòu)地位，提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金融通的效率，最大程度地降低財(cái)務(wù)費(fèi)用;二是緊緊圍繞成員單位業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，促進(jìn)成員單位業(yè)務(wù)的拓展和產(chǎn)品的銷售;三是利用自身金融機(jī)構(gòu)在信息、資金等方面的優(yōu)勢，為成員單位提供全方位的顧問服務(wù)。

　　二、核心業(yè)務(wù)

　　根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，財(cái)務(wù)公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：(一)對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù);(二)協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付;(三)經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù);(四)對成員單位提供擔(dān)保;(五)辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;(六)對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);(七)辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì);(八)吸收成員單位的存款;(九)對成員單位辦理貸款及融資租賃;(十)從事同業(yè)拆借;(十一)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。符合條件的財(cái)務(wù)公司，可以向中國銀監(jiān)會(huì)申請從事下列業(yè)務(wù)：(一)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券;(二)承銷成員單位的企業(yè)債券;(三)對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資;(四)有價(jià)證券投資;(五)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。

　　(一)資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　1.對成員單位辦理貸款

　　2.對成員單位辦理融資租賃

　　3.辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)

　　4.辦理成員單位產(chǎn)品的買方信貸

　　5.成員單位產(chǎn)品的融資租賃

　　6.同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　財(cái)務(wù)公司的同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)拆出和買入返售。

　　7.投資業(yè)務(wù)

　　包括有價(jià)證券投資和金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資兩大類業(yè)務(wù)。

　　(二)負(fù)債業(yè)務(wù)

　　1.吸收成員單位存款

　　吸收成員單位存款是財(cái)務(wù)公司主要負(fù)債，也是財(cái)務(wù)公司貨幣資金主要來源之一。品種包括單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款和單位協(xié)定存款四個(gè)品種。

　　2.同業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)

　　財(cái)務(wù)公司同業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)拆入和賣出回購。

　　3.發(fā)行金融債券

　　(三)中間業(yè)務(wù)

　　1.結(jié)算業(yè)務(wù)

　　結(jié)算業(yè)務(wù)包括內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)和外部結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2.財(cái)務(wù)公司票據(jù)承兌業(yè)務(wù)

　　3.委托貸款

　　4.委托投資

　　5. 對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問

　　6.對成員單位提供擔(dān)保

　　對成員單位提供擔(dān)保包括融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保。