第三章 銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)

　　第一節(jié) 負債業(yè)務(wù)

　　一、存款業(yè)務(wù)

　　存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

　　我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。

　　(一)個人存款業(yè)務(wù)

　　個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。

　　《商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則，除法律規(guī)定，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)儲蓄存款。

　　國務(wù)院頒布的《個人存款賬戶實名制規(guī)定》(自2000年4月1日起施行)規(guī)定，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當出示本人身份證件，使用實名。

　　1.活期存款

　　活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款�！吨袊�人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》中規(guī)定：從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息�！锻ㄖ�》還規(guī)定：除活期和定期整存整取兩種存款外，計結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握,即可以沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當月公歷的實際天數(shù)。

　　《通知》中提供了兩種計息方式選擇：一種是積數(shù)計息法，另一種是逐筆計息法。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

　　2.定期存款

　　定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據(jù)不同的存款方式，定期存款分為4種，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，其中，整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。

　　(1)存款利率

　　定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。如果儲戶在存款到期前要求提前支取，必須持存單和存款人的身份證明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。

　　(2)到期支取的定期存款計息

　　到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息。

　　(3)逾期支取的定期存款計息

　　超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

　　(4)提前支取的定期存款計息

　　支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

　　(5)存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計提。

　　3.其他種類的儲蓄存款

　　除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種類，包括定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款。

　　(二)單位存款業(yè)務(wù)

　　單位存款又叫對公存款，是機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

　　按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。

　　(三)人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)

　　同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機構(gòu)存入款項，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)，與此相對應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　(四)外幣存款業(yè)務(wù)

　　目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有9種：美國、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　1.外匯儲蓄存款

　　中國人民銀行發(fā)布的《個人外匯管理辦法》(以下簡稱《辦法》，從2007年2月1日起施行)規(guī)定：“個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶�！蓖鈪R結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。

　　《辦法》對個人外匯管理進行了相應(yīng)調(diào)整和改進，“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理”。

　　2.單位外匯存款

　　(1)單位經(jīng)常項目外匯賬戶

　　境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。

　　(2)單位資本項目外匯賬戶

　　包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

　　(五)大額存單業(yè)務(wù)

　　1.定義

　　大額存單是由銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)面向非金融機構(gòu)投資人發(fā)行的、以人民幣計價的記賬式大額存款憑證，是銀行存款類金融產(chǎn)品，屬一般性存款。

　　大額存單采用標準期限的產(chǎn)品形式。個人投資人認購大額存單起點金額不低于30萬元，機構(gòu)投資人認購大額存單起點金額不低于1000萬元。大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。

　　大額存單發(fā)行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率(Shibor)為浮動利率基準計息。大額存單自認購之日起計息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息、到期還本。

　　2.發(fā)行與投資條件

　　大額存單的發(fā)行主體為銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)以及中國人民銀行認可的其他金融機構(gòu)等。

　　大額存單的投資人包括個人、非金融企業(yè)、機關(guān)團體等非金融機構(gòu)投資人;鑒于保險公司、社保基金在商業(yè)銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準備金，這兩類機構(gòu)也可以投資大額存單。

　　3.發(fā)行渠道與定價

　　大額存單發(fā)行采用電子化的方式，既可以在發(fā)行人的營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行發(fā)行，也可以在第三方平臺以及經(jīng)中國人民銀行認可的其他渠道發(fā)行。在此基礎(chǔ)上，人民銀行還授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心為大額存單業(yè)務(wù)提供第三方發(fā)行、交易和信息披露平臺，進一步豐富大額存單發(fā)行交易渠道。

　　大額存單發(fā)行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率(以下簡稱Shibor)為浮動利率基準計息。Shibor作為貨幣市場基準利率，具有基準性高、公信力強等優(yōu)點，以Shibor作為大額存單的計息基準，符合國際慣例，有利于促進形成合理的存單市場價格，進一步完善市場化利率形成機制。

　　(六)存款的管理

　　1.存款管理的原則

　　(1)維護存款者權(quán)益的原則

　　A.誰的錢入誰的帳、歸誰支配。

　　B.存款自愿，取款自由。

　　(2)業(yè)務(wù)經(jīng)營安全性原則

　　2.存款的定價

　　銀行的存款定價是指確定存款的利率、附加收費和相關(guān)條款。

　　銀行的存款定價原則應(yīng)該是在明確銀行的階段經(jīng)營目標前提下，綜合分析價格對存款人的吸引力、銀行的承受能力、資金用途、盈利能力、資金價格走勢等因素后，制定出最有利自己的價格標準。存款定價時，要考慮的因素包括與市場價格保持均衡、區(qū)別確定差別價格等。常用的定價方法主要有市場競爭定價、隨行就市定價和成本覆蓋定價。

　　3.存款價格的調(diào)整

　　(1)根據(jù)利率走勢調(diào)整存款價格

　　(2)根據(jù)經(jīng)營需要調(diào)整存款價格

　　(3)根據(jù)資金頭寸調(diào)整價格