第二章 監(jiān)管體系

　　第一節(jié) 監(jiān)管概況

　　本節(jié)我們將重點(diǎn)學(xué)習(xí)國(guó)際金融危機(jī)后,國(guó)際社會(huì)和我國(guó)銀行監(jiān)管變革的主要內(nèi)容。

　　一、國(guó)際銀行監(jiān)管改革

　　(一)《巴塞爾協(xié)議》的變化

　　為了加強(qiáng)銀行業(yè)資本監(jiān)管，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，巴塞爾委員會(huì)于1988年通過了第一版巴塞爾協(xié)議，隨后在2004年又修訂出臺(tái)了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，構(gòu)建了資本監(jiān)管的“三大支柱”——最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束，并將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)都納入資本監(jiān)管要求。2010年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)宣布通過《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。

　　《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容包括：

　　1.擴(kuò)大資本覆蓋面，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)捕捉能力

　　2.修改資本定義，強(qiáng)化監(jiān)管資本基礎(chǔ)

　　3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，彌補(bǔ)資本充足率缺陷

　　4.建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　5.建立量化流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　(二)《有效銀行監(jiān)管核心原則》的主要變化

　　巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管核心原則》(以下簡(jiǎn)稱《核心原則》)是國(guó)際銀行業(yè)良好監(jiān)管實(shí)踐的最低標(biāo)準(zhǔn)，許多國(guó)家將其作為評(píng)估本國(guó)監(jiān)管體系質(zhì)量和明確未來工作要求的標(biāo)桿，國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行也將其運(yùn)用至金融部門評(píng)估規(guī)劃(FSAP)中，以評(píng)估各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的有效性。巴塞爾委員會(huì)于2012年9月正式發(fā)布第三版《核心原則》。

　　第三版《核心原則》將原《核心原則》和《核心原則評(píng)估辦法》整合為一份綜合性的文件，此次修訂主要反映了危機(jī)后銀行監(jiān)管的以下變化趨勢(shì)：

　　1.加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管。

　　2.引入宏觀審慎視角。

　　3.重視危機(jī)管理、恢復(fù)和處置。

　　4.完善公司治理和信息披露。

　　(三)公司治理改革

　　2015年7月，巴塞爾委員會(huì)公布了最新版《加強(qiáng)公司治理的原則》(以下簡(jiǎn)稱《原則》)，在以下方面進(jìn)行了重點(diǎn)修改：

　　1.重新定義謹(jǐn)慎義務(wù)、忠誠(chéng)義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)偏好框架以及風(fēng)險(xiǎn)文化等概念。

　　2.引進(jìn)合規(guī)原則，即銀行董事會(huì)應(yīng)對(duì)銀行經(jīng)理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)起監(jiān)督職責(zé)。

　　3.擴(kuò)大董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面的監(jiān)管職責(zé)。

　　4.強(qiáng)調(diào)董事會(huì)整體及其成員的任職資格要求。

　　5.建立有利于強(qiáng)化公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的薪酬體系。

　　6.重新定位公司治理中監(jiān)管者的職責(zé)，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者需針對(duì)銀行運(yùn)作情況、董事會(huì)成員選擇提供指引。

　　(四)金融穩(wěn)定理事會(huì)的成立和改革進(jìn)展

　　2009年4月2日二十國(guó)集團(tuán)倫敦金融峰會(huì)期間，金融穩(wěn)定論壇正式更名為金融穩(wěn)定理事會(huì)，同時(shí)擴(kuò)大成員和職能，目的是增強(qiáng)金融穩(wěn)定理事會(huì)的機(jī)構(gòu)代表性，以應(yīng)對(duì)金融體系脆弱性、制定和實(shí)施穩(wěn)健的監(jiān)管政策，促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定。金融穩(wěn)定理事會(huì)成立后，在以下幾方面取得了重大進(jìn)展：

　　1.督促修改國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管。

　　3.擴(kuò)大監(jiān)管范圍。

　　4.推進(jìn)執(zhí)行國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　5.加強(qiáng)金融監(jiān)管國(guó)際合作。

　　6.加強(qiáng)薪酬和激勵(lì)機(jī)制的監(jiān)管。